2013-2014学年第1学期。
姓名：问草笑谁。
专业：财务管理。
学号：2011***
班级：财管一班。
指导老师：叶老师。
一、实验目的。
电子**编辑与运算是计算机财务管理的基础。通过该实验使学生掌握运用excel的编辑与运算功能创建财务管理工作簿与工作表，为后续深度实验做准备。
二、实验内容。
1）在文件“实验一”中，新增一张“资产负债表”。
2）根据科目余额表的资料编制“宏源公司资产负债表”，具体内容如下：
1）将资产负债表放在损益表之前。
2）日期栏的单元格属性定义为“**年*月*日”。
3）表中各栏目栏的单元格属性定义为“文本”
4）金额栏定义为“数值”型格式，要求使用千分位分隔符，保留两位小数，数据右对齐。
5）资产负债表中的数据要求从实验一“科目余额表”中获取原始数据或计算填列。
6）流动资产合计要求用sum函数计算。
3、实验结果（图表）
宏源公司资产负债表。
1、实验目的。
通过本实验，使学生掌握利用excel的绘图功能绘制财务分析图形的基本方法。
2、实验内容。
1）将实验一“宏源公司资产负债表”（年末数）过录到实验二“宏源公司资产负债表”（年初数）中。
2）选取制图的数据区域。
3）点击【图表向导】。
4）在【图表类型】中选择【饼形图】，在【子图表类型】中选择所需的图形点击【下一步】。
5）在【图表数据源】对话框中检查数据区域是否正确，然后点击【下一步】。
6）在【图表标题】栏中输入标题“2000和2023年流动资金结构图”，点击【下一步】。
7）选择图表存放位置。在此，将图表存放在【新工作表】中，点击【完成】。
3、实验结果。
2023年流动资金结构图。
2023年流动资金结构图。
1、实验目的。
excel中提供的常用函数是应用电子报表软件从事财务管理的基础。熟练掌握常用函数才能顺利完成后续综合性实验目的学习。
2、实验内容。
（1）ddb（双倍余额递减法）
语法结构--ddb（cost,salvage,life,period,factor)
cost为资产原值。
salvage为资产在折旧期末的价值。
life为折旧期限。
period为需要计算折旧期的期间。
factor为双倍余额递减速率。
示例】某工厂购买了一台新机器，价值为元，使用期限为10年，残值为30000元。要求：用双倍余额递减法计算第五年折旧值。
结果为ddb（,30000,10,5,2）等于19660.80元。
ddb函数对话框。
2）sln（直线折旧费）
语法结构---sln（cost，salvage，life）
示例】企业购买了一辆价值元的卡车，其折旧年限为10年，残值为7500元。要求：用直线法计算每年的折旧额。
结果为sln（,7500,10）等于29250。
sln函数对话框。
3）pv（现值）
语法结构--pv（rate, nper, pmt, fv, type）
rate 为各期利率，是一固定值。
nper 投资（或贷款）总期数。
pmt 为每期等额收入或支出的款项，也称年金。
fv 为未来值。如果省略fv，则计算机默认其值为零。
type 用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。数字1代表期初；0代表期末。如果省略type，则计算机默认其值为0。
示例】保险公司业务员推销一项增值保险年金，该保险购买成本为60000元，可以在今后20年内与每月末回报500元。假定现在银行存款利率为8%。
结果为pv（0.08/12,12*20,500,0）等于-59777.15
pv函数对话框。
4）fv（终值）
语法结构---fv（rate, nper, pmt, pv, type）
示例】企业欲设立一项偿债**，每月初存入20000元，假设存款年利率为5%，问三年后，该项**应该有多少？
结果为fv（5%/12,36，-20000,0,1）等于。16
fv函数对话框。
5）npv（净现值）
语法结构---npv（rate, value1, value2, …
rate 为各项贴现率，是一固定值。
value1, value2, …代表1－29笔支出及收入的参数值。
【示例】企业欲投资300万元开办一家会员俱乐部，预计建设期为一年，建成后未来五年中各年的净收入分别为50万元、80万元、100万元、120万元、80万元。假定每年的贴现率是6%。计算该项投资的净现值。
结果为npv（6%，-300,50,80,100,120,80）等于53.93
npv函数对话框。
6）irr（内部收益率）
语法结构--irr（values, guess）
value1, value2, …代表1－29笔支出及收入的参数值。
guess为对函数irr计算结果的估计值，如果忽略，则为0.1。
示例】某科研所计划开办一家信息咨询公司，估计需要70000元的投资，并预期今后五年的净收益为：12000元、15000元、18000元、21000元和22000元。计算此项投资的内部收益率。
结果为irr（-70000,12000,15000,18000,21000,22000）等于7.3%。
irr函数对话框。
7）mirr（修正内部收益率）
mirr（values; finance rate; reinvest rate）
finance rate 为投入资金的融资利率。
reinvest rate 为各期收入净额再投资的收益率。
示例】盛发渔业公司从事商业性捕鱼工作，现在已经是第五个年头。5年前以年利率10%借款元买了一艘捕鱼船，这五年每年的收入分别为39000元、30000元、21000元、37000元和46000元。其间又将所获利润用于重新投资，每年报酬率为12%，计算其修正内部收益率。
结果为mirrr（b37，g37,10%，12%）等于12.61%。
mirr函数对话框。
8）forecast（直线回归**值）
语法结构---forecast（x, known_y’s, known_x’s）
x为需要进行**的数据点。
known_y’s 为满足线性拟合直线y=a+bx的一组已知的y值。
known_x’s 为满足线性拟合直线y=a+bx的一组已知的x值，为自变量数组或数组区域。
示例】鸿叶公司1996-2023年的产销量和资金占用情况下表所示。
产销量与资金占用情况表。
结果为y=115
9）slope（直线回归设方程的斜率）
语法结构--slope（known_y’s, known_x’s）
known_y’s 是因变量数组或数组区域。
known_x’s 是自变量数组或数组区域。
示例】同上，求直线回归方程的斜率。
结果为b=0.5.
10）intercept（直线回归方程的截距）
语法结构--intercept（known_y’s, known_x’s）
known_y’s 是因变量数据点。
known_x’s 是自变量数据点。
示例】同上，求截距。
结果为a=40
11）correl（相关系数）
语法结构--correl（array1, array2）
array1 第一组数值单元格区域（y值）。
array2 第二组数值单元格区域（x值）。
示例】同上，求相关系数。
结果为r=1
12)lookup（查找）
语法结构--lookup（lookup_value, lookup_vector, result_vector）
lookup_value 为函数lookup在第一个向量中所要查找的数值，可为数字、文本、逻辑值或包含数值的名称或引用。
lookup_vector 为只包含一行或一列的区域，其数值可以为文本、数字或逻辑值。
示例】某公司欲在a、b、c、d、e五个项目中选择一项进行投资。这五个项目的期望报酬率均为20%，标准离差分别为.068，风险程度与风险报酬率的关系如下表。
风险程度与风险报酬率的经验关系。
lookup函数对话框。
12）if（条件函数）
语法结构--if（logical_test, value_if_value, value_if_false）
logical_test 任何一个可评价true或falsed的数值或表达式。value_if_value logical_test 为真时的返回值。
value_if_false logical_test 为假时的返回值。
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