财务管理重修试卷

一．单项选择(10*1=10)题号1答案。

1．企业日常经营的资金收付活动是a.营运活动b.筹资活动c.

投资活动d.分配活动2．经营杠杆系数越大，利润的变动幅度越大，企业的经营风险a.越小b.

不变c.越大d.越大或越小。

3．如果银行的年利率为8%，每季度计息一次，则计息利率为a.8%b.4%c.

2%d.6%4．在项目投资决策中，完整项目的计算期是指a.建设期b.

经营期c.建设期+达产期d.建设期+经营期5．持有现金而放弃其他投资机会的成本是。

a.机会成本b.转换成本c.

管理成本d.短缺成本6．“谁投资谁收益”反映的是收益分配的（）原则a.依法分配b.

分配与积累并重c.兼顾各方利益d.投资与收益对等7．预计资产负债表主要反映预算期企业的。

a.生产成本b.现金收支c.

财务状况d.经营成果8．一般认为，企业的速动比率为（）比较合适a.2b.

1c.60%d.50%9．信用标准一般以（）表示。

a.信用等级b.折扣条件c.现金折扣d.预计坏账损失率10．融资租赁的典型形式是。

a.经营租赁b.直接租赁c.售后回租d.杠杆租赁二．多项选择(5*2=10)题号答案。

1．下列属于企业财务关系的有。

a.企业与**b.企业与消费者。

第1页共5页。

c.企业与投资者d.企业与债权人2．下列属于**筹资优点的是。

a.筹资风险较小b.增强企业的偿债能力c.资本成本较低d.追加发行可能引起股价**3．项目初始投资额包括。

a.项目投资b.建设投资c.流动资金投资d.原始投资4．企业应收账款的功能主要有。

a.**功能b.减少存货功能c.筹资功能d.减少坏账功能5．项目投资的一般程序包括。

a.项目提出b.可行性分析c.决策评价d.项目实施三．判断题(10*1=10)题号1答案。

1．企业财务管理的目标就是企业目标。

2．每年复利计息一次的终值大于每年复利计息多次的终值。3．不发生筹资费用是留存收益筹资的重要优点之一。

4．在实际工作中，将净现值，净现值率，现值指数和内含报酬率等列为主要指标，将静态投资**期列为次要指标，将投资利润率列为辅助指标。5．如果商品在保本期以外**，企业就可以盈利且可能实现目标利润。6．任意盈余公积金的用途和法定盈余公积金一样，可用于弥补亏损或转增企业资本。

7．固定预算一般适用于固定费用或数额比较稳定的财务预算。8．应收账款周转率过高或过低对企业可能是不利的。

9．在项目投资现金流出中，属于垫支性质的投资是流动资金投资。10．当只有一个投资方案进行决策时，npv大于零为方案可行。四．计算题(4*10=40)

1．某公司每年年末将100万元现金存入银行，如果银行的存款利率为6%。存款。

期限为10年，10年后一次性取出多少现金？

第2页共5页。

f/a,6%,10)=13.181 (p/a,6%,10)=7.3601

2.某公司从银行取得3年期，年利率8%的贷款800万元，贷款手续费率为0.2%，贷款每年计息一次，到期一次还本，企业所得税税率为25%，这笔贷款的资本成本是多少？

3.公司预计全年现金持有量为1200000元，每次**有价**的转换成本为600元，有价**的利息率为10%，公司全年的现金收支比较平稳，用存货分析模式明确公司最佳现金持有量是多少？，最佳现金持有量的总成本？

全年现金的机会成本是多少？全年转换成本是多少？全年转换次数多少？

4．某公司投资项目需要固定资产投资为500万元，开办费投资为20万元，流动资金投资为100万元，建设期为1年，建设期资本化利息为30万元，固定资产和开办费投资于建设起点投入，流动资金于建设期末投入，该项目寿命期为10年，固定资产按直线法计提折旧，期满有30万元净残值。预计投产后第一年获净利润150万元，以后每年递增30万元，流动资金于终结点一次性**，该项。

第3页共5页。

目各年的现金净流量是多少？

五．综合题（1*20+1*10=30）

1.某公司预算年度只生产和销售一种产品，每季的产品销售货款有60%于当期收回现金，有40%属于赊销于下一个季度收回现金，上年年末的应收账款为175000元，该公司预算年度的分季销售预算表如何编制？(1*20=20)时间/项目预计销售量/件预计单位售价。

1季度2000

2季度2500

3季度3000

4季度2500

全年10000

第4页共5页。

销售收入2500000

预计现金收入上年应收账款1季度2季度3季度4季度现金收入合计。

2.本学期的《财务管理》主要学了哪些内容？谈谈你的体会。(1*10=10)

第5页共5页。

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