24 公司财务管理规定

发布 2022-02-27 11:19:28 阅读 9338

无锡晟电科技****。

第一条本规定适用于公司本部、分公司、工程项目部。

第二条法定代表人是财务会计工作的责任主体,财务负责人协助法定代表人领导财务会计工作。

第三条财务会计工作实行**管理形式:公司、分公司、工程项目部。公司全面领导、管理所属分公司;分公司领导、管理所属工程项目部,实行分级管理、层层负责的原则。

第四条财务管理的基本任务:依法合理筹措资金,满足生产经营的需要;有效使用资金,提高资金使用效果;强化成本管理,降耗节支,提高公司盈利,加强财务监督,遵守财经法规,合法纳税,维护公司合法利益。

第五条财务管理的主要方法:财务**、财务预算(计划)、财务控制、财务分析、财务考核。

第六条财务会计报告管理:财务会计报告是公司对外提供的反映公司某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息文件。

公司、分公司、工程项目部每季度须编制报送财务报告。

财务报告包括会计报表、报表附注、财务情况说明书。

1. 会计报表报送种类为:资产负债表、利润表、费用表、

工程成本表、现金流量表。

2. 会计报表附注是对在会计报表中列示项目所作的进一步说明,以及对未能在这些报表中列示项目的说明。

3. 财务情况说明书应包括的内容:生产经营情况、利润实现和分配情况、资金增减和周转情况、财务收支情况、税金缴纳情况、财产物资变动情况。

第七条资金管理。

1. 公司所有资金必须划入公司总部及总部指定的银行账户,实行统收、统支原则,分公司及项目不得以任何理由另立账户。

2. 对外收款统一用公司印制并鉴公司财务专业章、专用收据和税务专业发票,任何单位和个人不得私自对外出具其他任何收款凭据收取各种款项。

3. 对外签定的工程合同或其它经济合同一经双发鉴定生效,应立即报财务一份,财务根据合同条款组织实施项目资金**,加大项目部的资金管理力度。

4. 资金支付严格按资金计划,实习内部支款审批支付制度。支款必须先填支款单,由各分管负责人审签,再交法人、财务总监审签后,由财务部作为付款依据,方能支付各类款项。

第八条成本管理。

公司管理的最终目标是追求利润最大化,追求利润最大化必须加强成本的管理。公司是利润中心,项目是成本中心,加强成本管理重点是加强项目成本管理。

1. 加强成本计划管理。承接工程后,由项目经理组织预算、内业,施工、财务、材料等人员,根据施工合同预算、预算材料分析并结合市场情况,制定项目计划责任成本,测算工程毛利及毛利率,保证计划责任成本的完成。

2. 建立健全单位工程成本台帐。根据日常核算资料,及时登记单位工程成本台帐,全面反映工程从开工至竣工的成本发生情况。

3. 工程成本项目包括:人工费、材料费、机械使用费、其他直接费,间接费、分包工程支出。

1) 人工费:是从事工程施工人员的工资、奖金、福利费、工资性津贴、劳动保护费。

项目部每月要编制工资结算表,由项目经理签字确认后交财务人员审核并进行工资分配。施工现场计时工要尽量控制。工资结算资料应在次月五日前交财务进行会计处理。

2) 材料费:是施工过程中,构成工程实体的原材料、辅助材料、结构件、半成品的费用和周转材料的摊销或租赁费用。

材料采购要结合投标清单,编制采购计划,根据市场进行比质、比价,选择质优价廉的**商,认真签订采购合同,采购合同必须有项目经理签字,报公司相关部门审签后,由财务部执行。

3) 机械使用费:是施工过程中使用机械及施工机械安装、拆卸和进出场费。

4) 其他直接费:是施工过程中发生的材料二次搬运,临时设施摊销费、生产工具使用费、检验试验费、工程定位复测费、工程点交费、场地清理费。

5) 间接费:是项目为组织和管理施工所发生的费用支出。包括管理人员工资、奖金、办公费、水电费、差旅费、保险费、检验试验费、工程保修费、劳动保护费、排污费等。

6) 分包工程支出:是付给分包单位的工程款。在进行分部分项工程分包时,要选择技术能力强、有良好社会信誉的分包单位,认真签订分包合同,合理确定分包价款。

4. 建立项目审计制度。工程竣工后,应尽快办理工程决算,财务结算和结算内部、外部债权债务,由公司相关部门核实各项指标完成情况,按项目管理办法,实行自负盈亏,自行承担民事责任。

无锡晟电科技****。

财务部。二o一〇年六月一日。

公司财务管理规定

第一章总则。第一条为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作,及时 准确 完整地记载 反映公司财务状况,提供真实 可靠的财务资料,结合公司业务特点和管理要求,特制定本规定。第二条本规定依据 中华人民共和国会计法 中华人民共和国合同法 事业单位会计制度 事业单位财务规则 财务管理规定 等有关财务法规...

公司财务管理规定

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