一、填空题。
1、商业银行会计的主要目标与其他企业的会计目标是一致的，即向信息使用者提供反映其和现金流量的信息。
2、各级行清算中心发送汇划信息，可采取即时发送和
三种方式。3、同一银行系统各行处之间彼此互称为。
4．商业银行会计，是对商业银行的＿＿＿活动，进行全面，连续，系统的核算和监督，并进行分析**，参与经营决策的一种＿＿＿活动。
5．按贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为贷款。
6．电子汇划业务是指系统内各行际间，通过进行＿＿＿资金电子汇划。
7．同城票据交换，是同城有关行处之间，将＿＿＿的凭证票据，按规定的时间场次集中在某一场所进行交换。
8．商业汇票分为：＿＿和＿＿＿
9．按贷款对象的主体性质分类，银行贷款可分为＿＿＿和＿＿＿贷款。
10．电子汇划信息的传输，采用＿＿＿进行＿＿＿
11.商业银行向人民银行缴存的准备金分为＿＿＿和＿＿＿
12．汇兑退汇分为：＿＿和＿＿＿两种情况。
13. 会计部门开立贷款户的两个基本条件是：＿＿和＿＿＿
14．商业银行会计，是对商业银行的＿＿＿活动，进行全面，连续，系统的核算和监督，并进行分析**，参与经营决策的一种＿＿＿活动。
二。单选题。
1．某商业银行对其客户发放一笔贷款，为客户转存到客户存款户内，表明某商业银行（ ）
a．资产和负债同时增加b．资产和负债同时减少。
c．资产增加，负债减少d．负债增加，资产减少。
2．按现行制度规定，商业银行的会计科目（ ）
a．由财政部规定b． 由商业银行总行制定。
c．一级科目由总行制定，二级科目由一级分行制定。
d．分行可根据需要自行制定。
3．单位向开立基本帐户以外的银行借款时，银行可以为借款单位开立的存款帐户是（ ）
a．基本存款帐户b．临时存款帐户。
c．一般存款帐户d．专用存款帐户。
4．银行汇票的提示付款期限自（ ）算起，提示付款期为（ ）
a．提示日 b．出票日 c．10天 d．1个月。
5．出纳发生短款时，当日无法收回，营业终了前应办理转账的会计分录为（ ）
a．借：现金贷：其他应收款b．借：其他应收款贷：现金。
c．借：其他应收款贷：营业外支出 d．借：营业外支出贷：现金。
6．（ 假设，是为明确划分会计所要处理的各项交易或事项的空间范围提出的。
a．会计主体 b．会计分期 c．持续经营 d．货币计量。
7．某客户签发金额为10000元的转账支票空头，银行应处以（ ）的罚款。
a．100元 b．200元 c．500元d．1000元。
8．商业银行资产负债表采用（ ）格式。
a．报告式 b．账户式 c．单步式 d．多步式。
9．签发“现金银行汇票”要求：（
a．收款人为个人b．申请人为个人。
c．收款人和申请人有一人为个人 d．收款人和申请人均为个人。
10．商业银行利润表采用（ ）格式。
a．报告式 b．账户式 c．单步式 d．多步式。
三、多选题。
1．下列账户中，属于银行对外账户的有。
a．现金账户 b．固定资产 c．企业存款户 d．企业贷款户。
2．银行预提定期存款利息，符合会计原则。
a．客观性 b．相关性 c．权责发生制 d．配比性。
3．下列可以由个人使用的结算方式有。
a．支票 b．银行汇票 c．汇兑 d．委托收款。
4．票据上不得更改的事项有。
a．票据金额 b．出票日期 c．付款地点 d．出票事由。
5．商业银行系统内电子联行往来清算的作用在于。
a．能实现联网机构24小时到账 b．能结计并清算当日汇差。
c．能实现每笔汇划款当日对账 d．能便于迅速查询查复。
6．下列账户中，属于银行对内账户的有。
a．现金账户 b．固定资产 c．企业存款户 d．企业贷款户。
7．银行办理本行开户单位转帐业务必须贯彻原则。
a．先记帐，后付款 b．先收款，后记帐
c．先记付款人帐户，后记收款人帐户 d．银行不代客户垫款。
8．下列可以按规定向银行查询个人存款的机关有。
a．人民法院 b．人民检察院 c．公安机关 d．公正机关。
9．贷款损失准备包括。
a．一般准备 b．专项准备 c．特种准备 d．非常准备。
10．下列可以背书转让的票据包括。
a．转帐支票 b．银行汇票 c．银行本票 d．现金支票。
11．下述业务中，属于商业银行同业往来的业务有。
a．银行业务现金的收支 b．再贴现。
c．拆借资金d．转贴现。
12．下列行为人中不属于票据基本关系人的包括。
a．出票人 b．付款人 c．承兑人 d．背书人。
四、简答题：
1、帐号是由哪些因素构成的？
2、什么非应计贷款？
4、什么是“先横后直”的划款方式？
5、支付结算的原则有哪些？
6．单位存款帐户的管理要求如何？
7．基本存款户？
8．银行汇票？
9．各级清算中心间信息传输方式和特点？
10、同城票据交换的作用如何？
11．什么是一般存款户？
12．同城票据交换？
13．中长期贷款的结息规则如何？
14．支票分哪几个种类？
15、出纳业务应坚持的基本原则？
16. 开立单位存款帐户的手续如何。
五、存款与结算业务题：
1资料：工商银行东山支行开户的a企业存款户发生下列各项业务。
月5日，a企业开出现金支票一张，提取现金100 000元。
月15日，a企业开出转帐支票一张，支付本行开户单位b企业购货款200 000元。
月6日，通过系统内电子汇划系统，为a企业电汇300 000元，给在工商银行深圳市南山支行开户单位支付货款。
月8日，a企业申请签开银行汇票100 000元，赴北京购买设备。
月25日，向a企业发放流动资金贷款5 000 000元。
月26日，收到工商银行北京西城支行发来的汇划信息，得知4月8日为a企业签开的银行汇票实际结算金额80 000元，结清该笔汇票款。
月12日，a企业提交工商银行天河支行开户单位c公司签开支票，为a企业收取货款200 000元。
月10日，a企业开来支票一张，支付市工商银行开户单位市供电局电费5 000元。
2要求： 编制上述业务的会计分录。
六、贷款业务题：
一）资料：某行于5月12日对甲工厂发放一笔短期贷款，金额为50万元，转存到甲工厂存款户，期限4个月，月利率为‰
假定合同规定按季结息，到期日还本付息。
二）要求：2、要求：
编制该笔贷款发放、结息和到期日的会计分录。
一）资料：某商业银行于1月20日对甲工厂发放一笔短期贷款，金额100万元，期限6个月，月利率为‰ 假定合同规定到期结息，到期日“利随本清”还本付息，甲工厂于5月20日按期归还。
二）要求：1、计算贷款利息；
2、依据此业务，编制发放贷款和收回贷款业务环节的会计分录。
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