文档编号：201410141244
报告期间：2023年09月。
xx公司2023年09月财务分析报告。
内部资料）摘要。
公司2023年09月营业收入为￥899,255.60元，与2023年08月的￥6,421,877.60元相比大幅下降，下降了86%。
2023年09月净利润为负￥1,604,695.22元，与2023年08月的￥4,028,238.76元相比，2023年09月公司出现了亏损。
公司2023年09月营业成本为￥941,885.67元，与2023年08月的￥909,273.24元相比有较大幅度增长，增长了3.
59%。2023年09月销售费用为￥0.00元，与2023年08月的￥0.
00元相比变化不大。2023年09月管理费用为￥862,108.54元，与2023年08月的￥555,353.
87元相比大幅增长，增长了55.24%。2023年09月财务费用为￥595,157.
93元，与2023年08月的￥613,669.30元相比有较大幅度下降，下降了3.02%。
公司2023年09月总资产为￥300,859,063.79元，与2023年08月的￥233,775,679.53元相比大幅增长，增长了28.
7%。2023年09月流动资产为￥148,605,486.11元，与2023年08月的￥108,132,264.
78元相比大幅增长，增长了37.43%。
公司2023年09月负债总额为￥259,654,145.26元，与2023年08月的￥190,966,065.78元相比大幅增长，增长了35.
97%。2023年09月所有者权益为￥41,204,918.53元，与2023年08月的￥42,809,613.
75元相比有较大幅度下降，下降了3.75%。
公司2023年09月流动比率为1.9074，与2023年08月的1.8036相比有较大幅度增长，增长了0.
1038。2023年09月速动比率为1.3745，与2023年08月的1.
1733相比有较大幅度增长，增长了0.2012。公司用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。
公司2023年09月营业利润率为-172.89%，与2023年08月的62.71%相比大幅下降，下降了235.
6个百分比。2023年09月资产报酬率为-0.38%，与2023年08月的3.
97%相比有较大幅度下降，下降了4.35个百分比。2023年09月净资产收益率为-3.
82%，与2023年08月的18.82%相比大幅下降，下降了22.64个百分比。
公司2023年09月资产周转天数为8917.9552天，2023年08月为564.2467天，2023年09月比2023年08月增长8353.
7085天。2023年09月流动资产周转天数为4282.5046天，2023年08月为260.
9907天，2023年09月比2023年08月增长4021.5139天。2023年09月营业周期为0.
07天，2023年08月为0.03天，2023年09月比2023年08月增长0.04天。
公司2023年09月的可动用资金为负￥1,604,695.22元，公司处于亏损状态。
公司2023年09月营运资本为￥70,695,392.49元，与2023年08月的￥48,178,594.44元相比大幅增长，增长了46.74%。
公司2023年09月的盈亏平衡点为负￥13,450,396.34元，公司处于亏损状态，经营业务很不安全，经营风险较大。
公司2023年09月经营现金净流量为￥0.00元，投资现金净流量为￥0.00元，筹资现金净流量为￥0.00元。
公司资产净利率为-0.6%，与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为730.15%，与上期相比，有上升趋势。
在与同行业其他企业比较中，结合公司的偿债能力、盈利能力、 成长能力和经营能力，给予公司在同行业中的评级为：差（e）。
xx公司2023年09月财务分析报告。
xx公司2023年09月实现利润为负￥1,604,695.22元，与2023年08月的￥4,028,238.76元相比，2023年09月公司出现了亏损。
造成公司亏损的主要原因是公司内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
从主营业务收入和成本的变化情况来看，xx公司2023年09月主营业务收入净额为￥899,255.60元，与2023年08月的￥6,421,877.60元相比大幅下降，下降了86%。
2023年09月主营业务成本为￥941,885.67元，与2023年08月的￥909,273.24元相比有较大幅度增长，增长了3.
59%。公司主营业务收入下降，但主营业务成本却上升，说明公司主营业务盈利能力出现了明显的下降。
实现利润增减情况表。
从报表数据来看，xx公司2023年09月销售收入大部分是现金收入，收入质量是可靠的。
主营业务收入出现大幅度下降，经营亏损，公司经营形势恶化，应该迅速调整经营战略或更换经营者。
2023年09月xx公司成本费用总额为￥2,399,152.14元，其中：主营业务成本为￥941,885.
67元，占成本总额的39.26%；销售费用为￥0.00元，占成本总额的0.
00%；管理费用为￥862,108.54元，占成本总额的35.93%；财务费用为￥595,157.
93元，占成本总额的24.81%。
成本构成表。
xx公司2023年09月销售费用为￥0.00元，与2023年08月的￥0.00元相比，表明2023年09月理财活动为公司创造收益为零。
xx公司2023年09月管理费用为￥862,108.54元，与2023年08月的￥555,353.87元相比，大幅增长，增长了55.
24%。2023年09月管理费用占销售收入的比例为95.87%，与2023年08月的8.
65%相比，提高了87.22个百分点。管理费用没有得到有效的控制，同时销售收入出现大幅度的下降，致使经营业务的盈利能力出现大幅度下降。
建议密切关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。
xx公司2023年09月财务费用为￥595,157.93元，与2023年08月的￥613,669.30元相比有较大幅度下降，下降了3.02%。
xx公司2023年09月资产总额为￥300,859,063.79元，其中：流动资产为￥148,605,486.
11元，主要分布在货币资金、其他流动资产、其他应收款等环节，分别占公司流动资产合计的.94%和26.45%。
非流动资产为￥152,253,577.68元，主要分布在其他资产和固定资产，分别占公司非流动资产的84.22%和15.
78%。
资产构成各项增量表。
资产构成表。
公司拥有的货币资产数额较大，约占公司流动资产的45.61%，说明公司拥有较强的支付能力和应变能力。应当关注货币资金的去向。
流动资产构成表。
流动资产构成各项增量表。
xx年公司财务分析报告
一 公司本部经营情况 1 收入情况 大幅增长 减少 持平 xx年度公司本部主营业务收入万元完成预算指标 同比增长 减少 1 xx年公司本部仍然以业务 产品 项目 为主共取得收入万元占全部收入 比上年度增加 减少 万元增加 减少 的主要原因是 2 xx年度公司本部第二大收入为产品 项目 取得收入万元占...
实用参考A公司财务分析报告
内容摘要。我是a公司 化名 的一名财务人员，通过在公司的工作实践，结合在奥鹏学习会计学的相关知识，依据国家颁布的会计准则 会计制度 税务规定等相关法律 法规以及本公司制定的相关内部管理制度，现对a公司的收入 费用 成本 往来款的核算及管理进行分析比较，并对分析中发现的问题提出改进建议，为企业内部加强...
2023年公司财务分析报告
一 基本情况。1 历史沿革 公司实收资本为万元，其中 万元，占93.43 万元，占5.75 万元，占0.82 2 经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。上半年产品产量 3 公司的组织结构 1 公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照精简 高效，保证信息畅通 传递及时，减少管理环节和管理层次，降...