11年10月份财务分析说明

发布 2021-11-26 19:58:28 阅读 9566

2023年10月份财务情况说明及分析。

一、企业基本生产经营情况。

1、产量:本月产量为153372吨,完成本月计划 5.83万吨的263.07%;累计产量为662159吨,完成年度生产计划70万吨的94.59%。

2、销量:本月销量为138103.95吨,完成本月计划5.83万吨的236.88%;累计销量为554372.19吨,完成年度计划70万吨的79.2%。

3、不含税售价:

本月平均售价为518.34元/吨,比计划650元/吨降低131.66元/吨;累计平均售价为494.66元/吨,比计划650元/吨降低155.34元/吨。

4、生产成本:

本月原煤生产单位成本为228.53元/吨,比计划261.32元/吨减少32.

79元/吨;1-10月累计原煤生产单位成本为269.33元/吨,比计划261.32元/吨增加8.

01元/吨。

本月原煤生产完全单位成本为269.52元/吨,比计划350.87元/吨减少81.

35元/吨;1-10月累计原煤生产完全单位成本为341.38元/吨,比计划350.87元/吨减少9.

49元/吨。

5、掘进进尺:

本月完成掘进进尺1125.8米(未折算进尺),累计实际完成掘进进尺10690.4米,完成全年计划进尺10520米的101.62%。

6、税前利润:

本月实现税前利润3214.16万元,1-10月累计税前利润6302.98万元,完成全年税前利润21000万元的30.01%。

二、财务状况。

一)资产类主要项目变动表。

资产类科目年初数与期末数增减变动比例20%以上变动原因如。

下:1、货币资金增加253%,增加的主要原因是向保利财务公司融资租赁2750万元。

2、应收票据增加136%,增加的主要原因是预收原煤销售款部分为银行承兑汇票。

3、存货增加83%,增加的主要原因是原煤产量增加,使原煤库存量增加。

4、在建工程增加48%,增加的主要原因是部分去年的土建工程在本年结算以及井下巷道建设增加。

二)负债类主要项目变动表

负债类科目年初数与期末数增减变动比例20%以上变动原因。

1、应付账款增加161%,增加的主要原因是赊购的材料、设备款及。

未付的质保金。

2、应付职工薪酬增加194%,增加的主要原因是计提未发放的月份工资及尚未缴纳本年度养老保险。

3、应交税金增加87%,增加的主要原因是计提尚未缴纳的增值税和企业所得税。

4、其他应付款增加200%,增加的主要原因是借保利能源控股****转贷款1000万元、垫付的设备款,计提尚未缴纳的财政规费、水资源费等。

5、长期借款增加138%,增加的主要原因是向保利财务公司办理三年期融资租赁3000万元。

2023年10月31日公司资产总额71147.51万元,负债总额50023.71万元,净资产21123.81万元。

1.货币资金:期末货币资金余额为3312.

13万元,比年初数938.06万元增加2374.07万元,主要收入大项是:

原煤销售款21275.76万元,其他收入2498.20万元,借能源公司转贷款1000万元,财务公司融资租赁3000万元及交行受托支付158.

35万元借款;主要支出大项是:工程、设备、材料款1267.84万元,职工薪酬6379.

49万元,各项税费6099.13万元,利息支出1570.56万元,归还借款6250万元及其他支出3991.

22万元。

2.应收票据:期末应收票据为7071.38万元,到期日如下:

3.应收账款: 期末余额199.36万元,是应收山西保利星晨煤焦化公司煤款。

4.预付账款:期末余额1095.55万元,比年初数1218.56万元减少123.01万元,主要是预付工程、设备及材料款。

预付账款明细表单位:万元。

5.存货:期末存货5425.85万元。为原材料、库存原煤以及低值易耗品等。

存货明细表单位:万元。

6.其他应收款:期末余额5604.68万元,比年初5500.91万元增加了。

103.77万元,主要原因是保利星晨借款及利息、煤矿安全风险抵押金、

工程垫付款和储存矿山环境治理恢复保金。

其他应收款明细表单位:万元。

7.固定资产:期末余额42748.34元,比期初余额38883.79万元增加3864.55万元,主要是新购置设备。

8.累计折旧:本月计提折旧248.39万元,本年累计计提折旧2093.45万元。

9.在建工程:期末余额6502.16万元,比期初余额4400.19万元。

增加2101.97万元。主要为:

1)矿建工程1-10月发生1624.09万元为开拓巷道工程,包含①2023年枣庄中兴建安北翼开拓延伸工程款493.15万元;②公司自建1-10月开拓进尺966.

8米,发生材料人工费用1130.94万元。

2)土建工程1-10月发生454.94万元,包含2023年预算内工程在本年度中结算260.83万元,( 1 )场外运煤路103.

1万元(2)西风井宿舍改造工程34.1万元(3)新增地磅房46.11万元(4)车库及来宾浴室77.

52万元。

2023年预算外工程款在本年度中结算工程款113.87万元,(1)西风井污水池工程37.93万元(2)单身楼前土方挖运4.

74万元(3)中门围墙砌筑及路面修复及零星工程46.56万元(4)新增采暖交换工程12.24万元,(5)宿舍楼前围墙、门卫房工程12.

40万元。

2023年预算内工程76.74万元(1)调度综合楼改造工程52.27万元(2)道路硬化工程24.47万元。

2023年预算外工程3.5万元,为民爆物品储存库工程。

3)待摊支出1-10月发生22.94万元,包含10年工程质量监理费在本年结算13.24万元及财务决算审计费9.7万元。

10.无形资产:期末余额5646.52万元。主要为:

无形资产明细表。

单位:万元。

11.短期借款:期末余额539.

17万元,主要是向交通银行山西省分行办理总额为人民币7000万元包括3000万元流动资金贷款、4000万元银行承兑汇票的授信业务。并执行受托支付,7月份已在交行办理了158.35万元的现汇及380.

82万元承兑的付款业务。

12. 预收账款:期末余额3810.79万元,比年初数4027.53万元减少216.74万元,主要是原煤未开票结算。

预收账款明细表单位:万元。

13.应付账款:期末余额4248.05万元,比期初余额1630.29万元增加2617.76万元,主要是工程、外购设备、外购材料的货款及质保金。

应付账款明细表单位:万元。

14.其他应付款:期末余额3789.

73万元,比年初数1264.77万元增加2524.96万元。

主要是未交的代扣工程税款、公司员工缴纳的安全风险抵押金、尚未支付的材料、设备款等费用。

其他应付款明细表单位:万元。

15.应付职工薪酬:期末余额为2460.27万元,主要为计提未发放月职工工资及尚未缴纳的各项保险等。

16.应交税费:期末余额3366.79万元,是本期应交尚未缴纳的税款。

应交税金明细表。

单位:万元。

17.长期借款:期末余额为4750万元,是浦发银行贷款2000万元及向财务公司融资租赁借款2750万元。

18. 长期应付款:期末余额为26900万元,是科技转贷的银行贷款。

19.实收资本: 期末余额为4000万元,为股东投入的注册资金。

20.未分配利润:10月份实现净利润2410.62万元,转入未分配利润。

21.专项储备:期末余额5162.57万元,为计提的专项**。

专项储备。单位:万元。

三、经营成果分析。

主要指标完成情况表。

一)营业收入。

10月份原煤实现主营业务收入7158.48万元,完成当月计划3791.67万元的188.

79%;1-10月份原煤实现主营业务收入27422.40万元,完成年度计划45500.00万元的60.

27%;原煤10月平均销售单价518.34元/吨,1-10月累计平均销售单价494.66元/吨,比计划平均销售单价650元/吨降低155.

34元/吨,主要是煤质差,其中**率较低。

二)生产成本。

10月原煤生产成本228.53元/吨,比计划单位成本261.32元/吨减少了32.79元/吨,具体成本增减原因分析如下:

月材料成本为18.35元/吨,比计划单位成本33.74元/吨减少了15.39元/吨,主要是产量提高。

1)支护用品吨煤消耗为2.26元,比计划单位成本3.2元减少了0.94元。

2)火工用品吨煤消耗为0.35元,比计划单位成本1.2元减少了0.85元。

3)大型材料吨煤消耗为5.45元,比计划单位成本7元减少1.55元。

4)专用工具吨煤消耗1.86元,比计划单位成本5元减少了3.14元。

5)配件吨煤消耗5.08元,比计划单位成本10元减少了4.92元。

6)建工材料吨煤消耗0.13元,比计划单位成本0.36元减少0.23元。

7)油脂及乳化液吨煤消耗为0.66元,比计划单位成本1.23元减少0.57元,主要是用于设备的检修、维修、维护及设备的润滑消耗。

8)其他材料吨煤消耗为2.54元,比计划单位成本5.59元减少3.05元。

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