深圳市xx****。
财务管理制度。
一、主要会计政策。
1、本公司执行的会计法规及会计制度为：《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等相关财务会计制度。
2、以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
3、记账原则和方法：以权责发生制为原则，实行借贷记账法。
4、企业的会计核算以人民币为记账本位币。
5、公司的固定资产按直线法计提折旧。
6、存货按实际成本计价。
7、按照有关规定计提坏账准备、存货跌价准备和各项资产减值准备。
8、会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料，必须符合国家统一的会计制度的规定。
二、会计科目的设置。
1、公司执行财政部颁发的《企业会计制度》及《企业会计准则》，并根据具体经营特点选用会计科目。
2、财务部在具体账务处理中必须正确使用确定的会计科目，在实际工作中可根据实际情况适当增设相关会计科目。
三、财务部职责范围。
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效**。
5、进行成本、费用**、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，及时核算和上缴各种税金。并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、参与公司项目承包合同和各小项目外包合同的评审工作。
8、参与项目部与甲方结算，参与外包部与外包方结算。
9、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
10、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
四、货币资金管理。
1、财务部门要加强对货币资金的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
2、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用。
3、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
4、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由会计保管，法人代表和公章由出纳或法人本人保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
5、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总记账，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应做出调节逐笔调节平衡。
6、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。
7、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
8、因公出差、经总经理批准借支**，应在回单位后5个工作日内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支**。
9、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
10、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
11、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，严格资金使用审批手续，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
12、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。
五、应收账款的管理。
1、应收账款的发生：公司在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由总经理决定是否对客户提供商业信用。
2、财务部应认真登记客户往来账，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对、催收应收款项。应根据客户的欠款情况，分析其信誉程度，及时采取相应的措施收回欠款。
3、所有应收账款均按账龄基准记存。公司负责应收账款的财务人员必须经常核查所有应收账款（至少每月一次），确定每项账款的可收性，并每月编制账龄账目分析，财务经理审核。此分析将作为设立坏账准备及坏账确认的基准。
4、公司应根据经验确定其本年度每月坏账应计项目。该应计项目将作为计提坏账准备的基础，并每半年进行调整，以反映目前状况。
5、逾期未付的项目交予项目管理人进行催款事宜。逾期时间过长，项目管理人与甲方就回款事宜交涉不下的情况，再交予总经理出面交涉。
六、日常费用报销：
1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。每月的22号为报销审批节点，22号之后发生的费用一律保留至下月审批。
2、出差报销时，报销单上写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额，将出差火车、船、飞机等票据、住宿发票粘贴于a4纸上，并写好对应序号，与报销单一同上交财务部审核，待公司领导批准后报销。
3、日常支出时应取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具正式收据（收款方、金额、内容、收款方签字及财务章或公章）。如遇特殊情况未取得发票，需另外备注并写明原因、情况。 4、所有日常购用物品均须到公司用品管理处办理入库手续，报销时发票后面附有用品管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销。
5、补充说明。
如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定**人，交财务部备案，指定**人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行**联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
七、办公用具、用品购置与管理。
1、 办公用品统一由行政管理部指派专人进行管理。行政管理部物品管理员负责办公用品的计划、购买、发放。
2. 办公用品的采购：
物品管理员负责办公用品的采购，采购时要至少比对三家供货商的**。供货商须由行政管理部经理签字确认，由主管总经理批准。办公用品采购完成后，要填写办公用品入库登记表。
3、办公用品的发放：
1) 公司员工申请办公用品，须到物品管理员处填写办公用品出库登记表，注明种类及数量。员工按限额申领办公用品，如员工申领的办公用品的价值超过限额，物品管理员可拒绝发放。如确因工作需要，员工可提出书面申请，经部门经理审核后，报主管总经理批准。
2) 新入公司员工可一次性发放以下办公用品：签字笔两支、铅笔一支、笔记本两本、文件夹两个、橡皮擦、剪刀、笔筒各一个、曲别针一盒。
3) 物品管理员须认真填写办公用品出库登记表，分部门进行登记，报财务部，据以考核各部门办公用品费用支出．并且严格按照规定的额度发放。
4. 行政管理部每半年进行一次办公用品检查，检查内容包括入库登记表与出库登记表是否相符，办公用品的购买**是否合理，办公用品的发放是否符合规定等。
5. 购买办公用品的费用，由物品管理员负责申请，行政管理部经理审核，主管财务部经理批准。
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