幼儿小学教育小学一年级一年级语文

幼儿/小学教育->小学一年级->一年级语文（二）

库存现金不得超过银行核定的险恶，超过部分要及时存入银行。

不得以。白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。

三）严格控制签发空白支票。

如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明，收示单位名称、款项用途、签发日期、规定限额的报销期限，并由使用支票人在支票登记薄上签章。逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。

对于填写错误的支票。

必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。（五）

登记现金和银行存款日记账。

根据记账凭证，逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账，做到日清日结。现金的账面余额要同时及库存现金核对相符。银行的账面余额要及时与银行对帐单核对，月末要编制“银行存款余额调节表”，使帐面余额与对帐单上余额调节相符，对于未达帐项要及时查询，要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。

六）保管库存现金和各种有价**。

对于现金和各种有价**，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。

七）保管有关地税、国税的计算机**因帐、空白收据和支票。

出纳员说管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。签发支票所使用的各种印章；财务章、法人印章由财务经理负责保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。

八）完成财务部经理交办的其他工作。

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