大成方略上海纳税人俱乐部十二月份。
现场精品大课。
一、讲座主题： 2023年企业年终汇算清缴差异与调账处理。
二、时间：2023年12月日。
三、地点：上海亚繁龙门大酒店三楼会议厅（恒丰路777号近秣陵路、靠近火车站南广场西南出口）
四、引题：→2023年度汇算清缴大幕已然拉开，作为中国最大的财税培训机构，大成方略纳税人俱乐部设置的本次课题从在布局、转换、主体三种方法下，综合运用税收政策，多角度进行纳税调整，有效转化差异，合法调整税负，依法运用税收政策实现财务收益。
五、讲座精要：
一、2023年汇算清缴三种新方法运用与纳税差异调整。
1．汇算的三种新方法：主体、布局、转换。
2．如何运用三种新方法掌控汇算的整体税负。
3．运用三种新方法思考企业年度汇算的难点与争议问题。
二、收入确认的财税差异与税前调整。
1.收入类项目的重要税收政策盘点。
2.解析2023年税收征管中收入涉税风险点的成因。
3.22项收入类项目的财税处理与纳税调整。
1）九大收入确认原则及关键涉税点把控。
2）资产溢余收入的财税差异与填表处理。
3）逾期未还包装物押金收入的财税解析。
4）补贴收入的财税处理与例解。
5）违约金收入的财税处理与例解。
6）视同销售收入确认与填表要求。
7）分期收款销售商品的财税处理差异。
8）低价销售财税处理差异与所得税确认要求。
9）跨年度租金收入的涉税处理及例解。
10）商品折扣、折让冲减收入的涉税处理及例解。
11）买一赠一收入的涉税解析。
12）债务重组收入的确认与难点例解。
13）已做坏账损失又收回的应收账款填表实例解析。
14）无法偿付的应付账款财税差异。
15）企业取得专用性财政资金的涉税处理。
16）政策性搬迁处置收入的财税处理例解。
17）国债未到期转让的利息收入的免税问题。
18）企业购买地方**债券和铁路建设债券利息所得的免税问题。
19）核定征收企业缴纳所得税的收入范围。
20）关联交易的收入确认及涉税焦点解析。
21）汇兑收益确认与财税处理。
22）营业外收入的审核及调整。
4.汇算清缴中10项特殊收入财税解析。
1）销售自产货物同时提供建筑业劳务如何征收流转税。
2）资产重组过程中货物移转不征收增值税的事项。
3）直接收款方式下增值税纳税义务发生时间的确定。
4）动产与不动产整体转让流转税征收政策变化。
5）售后回购商品的财税处理差异。
6）在建工程试运行收入的财税差异。
7）财政拨款等不征税收入孳生的利息财税处理方法。
8）企业的股权转让所得涉税处理新规定。
9）企业限售股转让中的涉税处理。
10)**代销行为中的涉税风险及财税处理要求。
三、扣除类项目的确认与差异调整。
1.扣除类项目的重要财税政策盘点。
2.2023年税收征管中扣除类项目的涉税风险透视。
3.所得税税前费用扣除的基本原则。
4.22项扣除类项目的税法解析与纳税调整。
1）不征税收入用于支出发生的费用扣除问题。
2）免税收入对应的支出扣除问题。
3）工资薪金税前扣除范围、原则及跨年支付的问题。
4）职工福利费标准和范围。
5）职工教育经费和工会经费的扣除要求。
6）基本社保支出、补充养老和补充医疗的扣除要求。
7）业务招待费、会议费、董事会费、广宣费的扣除要求。
8）佣金、手续费、培训费用的扣除标准。
9）劳保支出与企业统一着装支出的审核及扣除要求。
10）办公用品、礼品费、餐费的扣除标准。
11）关联方之间融资的利息扣除问题。
12）公益性捐赠支出的扣除。
13）支付境外费用的税前扣除要求及处理。
14）企业研究开发费归集及加计扣除问题。
15）法院判决企业支付赔偿金的税前扣除要求。
16）跨年度费用、预提费用等项目的审查及调整。
17）股权投资企业计算业务招待费的基数问题。
18）煤矿企业维简费和高危行业安全生产费用的税前扣除。
19）安全生产设备购置费的税前扣除例解。
20）营业成本的审核及调整。
21）成本计价方法审核及调整。
22）暂估入库材料与抵债材料的抵扣处理。
四、资产类项目的差异调整及税前扣除要求。
1.最新资产损失税前扣除政策变化与关键问题解析。
2.2023年税收征管中资产类项目涉税风险热点问题归类。
3.资产扣除类项目差异分析及填表注意事项。
1）资产计税基础的确定。
2）资产评估增值的财税处理。
3）长期股权投资损失的税前扣除要求。
4）开办费的财税处理。
5）固定资产相关问题的税前扣除要求。
五、与申报表相关的特殊事项和难点问题。
1．企业所得税备案类与减免税的注意事项。
2．税前弥补亏损的申报表填列方法。
3．股权投资相关问题的填列事项。
4．税收优惠政策运用与纳税申报表填列的注意事项。
5．各类源泉扣缴所得税的具体计算方法。
六、报名表
纳税人俱乐部报名表。
账户： 大成方略纳税人俱乐部股份****上海分公司。
开户行： 交行长宁支行。
账号： 310066629018170103937**： 联系**： 021
联系人：闫晓丽手机：134***传真： 021-**
财务管理 2023年各地汇算清缴问题解析
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