2023年上半年，财务部在公司领导的直接领导下，在全休员工的大力支持和配合下，同心协力，共同努力，按预算进度超额完成了实业公司下达的各项财务指标。现将今年的财务工作做如下简要回顾和总结。
一）、基本财务状况。
截止到2023年6月底总资产为15054万元，比年初减少1724万元，其中流动资产13529万元，固定资产净值1525万元。应收帐款6834万元。存货4701万元。
负债总额为11073万元，各项财务计划指标完成情况如下：
2023年主营业务收入计划14580万元，截止到6月底完成主营业务收入9579万元，完成计划的64.7%，完成计划进度的152.8%，与上年同期相比增长1.
26%，非关联收入1583万元，完成计划158.3%。其中电缆收入6468万元，设备收入2896万元，其它业务收入累计215万元。
2023年净利润计划310万元，截止到6月底完成净利润253万元，完成计划的81.61%，完成计划进度的190.22%，与上年同期相比增长10%。
2023年成本费用计划14046万元，截止到6月底成本费用为9301万元，是计划的66.22%，与收入完成率基本同步。
人工成本全年计划为2715万元(按2023年实际发生数)，工资总额计划为1620万元。截止到6月底人工成本为877万元，是计划的32.3%，与上年同期比上升31.
04%。工资总额累计为528万元，是计划的32.59%,与上年同期比下降2.
4%。计划控制较好。
二）、主要财务工作。
2023年财务工作全面接应公司发展战略，以企业价值最大化为核心理念，坚持统。
一、规范、服务、创新的原则，紧紧围绕服务于企业的生产经营活动及全面预算目标，加强财务规范管理，夯实财务基础工作，完美预算体系建设，提高财务管理水平，有效防范财务风险，提升企业价值，保障公司持续稳定健康发展。
1、加强预算执行管控，提高预算管理的科学性。
在对市场形势的调查和公司现有资源配置能力判断分析的基础上，配合公司其他部门，牵头组织制定公司预算方案，全面、完整地反映企业经营业务收入、成本费用、投资及资金需求状况。并将收入、利润、资金回款、人工成本等指标进行了目标任务的分解下达，落实各生产单位及市场、人力等职能部门预算管理责任，按月对各生产单位及部门预算执**况进行汇总、分析，预算执**况作为月度绩效考核的重要依据，根据市场变化和公司实际完成情况及时调整预算指标，使整体进度的刚性管理与局部进度的柔性管控相结合，提高管控的有效性，确保公司预算指标完成。
2、夯实财务基础工作，有效防范财务风险。
为提升财务管理水平和执行能力，加强财务管控，根据省公司《中国通信服务湖北公司财务管理和会计核算工作考核评价办法》。按照财务管理和会计核算考评内容，对财务岗位进行了重新明确的分工，将各项指标分解落实到相关责任人员，对每项工作指定责任人和协作人，每月对完成情况加强责任考核，规范财务运作流程。促进财务管理和会计核算水平的提升。
推进财务管理创新，规范会计核算，提高会计核算水平，为生产经营决策提供有效支撑。
为规避外部检查监管风险，根据省公司《关于加强发票审核和管理的通知》精神，对虚假发票问题进行了重点关注，落实专人逐笔进行审核，在接收发票环节认真识别，在相应的发票查询**进行查检，认真贯彻落实省公司倡导的“财务管理提高年”活动，提高财务基础管理水平。
组织财务人员开展了财务制度、税务政策、网上教育、会计继续教育等培训工作，不断更新财务人员知识结构，提高财务人员素质。与其他部门搞好团结和协调配合，没有财务自居行为，财务工作能得到大家的理解和支持。没有与员工和部门发生任何意见分歧和矛盾，各方面工作都得到了大家的认可。
3、加强资产质量管控，为企业经营提供保障。
加强材料成本核算管理，理顺公司采购流程，责任到人，要求每月根据生产部门下达的生产量及原材料计划表，制定采购计划，分期分批采购原材料，做到及时**，又不造成大量积压。对主要原材料进行了招投标工作，招投标工作严格遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。降低了生产成本、提高效益、确保原材料**的及时性。
公司材料**评定小组对原材料采购的**、质量进行监督审核评定，使我公司的原材料采购质量得以保证，原材料成本也得到较好的控制。各类辅助材料和维修材料的采购及时到位，采购人员不任上班还是下班，随时需要随时采购，不分白天还是夜晚，随时到货随时到厂办理验收手续，满足了公司生产经营的需要。
加强存货管理， 规范存货管理流程，财务部定人定职负责对公司存货进行管理，定期检查盘点清理存货，每月盘点存货时注重分析存货状态，及时发现问题及时处理，尽可能压缩过时的库存物资，避免资金呆滞，控制了企业的潜在风险。确保公司财产物资的安全准确，提高资产运营效率。为生产经营提供财务支撑。
今年加强对发出商品进行了注重清理，严格控制发出商品的流程时间，并规定产品出库后的30天内要及时开发票，降低了公司存货资金，确保公司财产物资的安全准确，提高资产运营效率。
4、抓好资金管理，提高资金使用效率。
根据省公司相关文件精神，今年继续深化“小金库”专项整治工作，在省公司领导下，按照清理“小金库”的工作要求，组织职工传达会议精神，领会精神实质，把握工作重点，增强治理工作的主动性，确保治理工作取得成效。对检查中发现的“小金库”问题和种类违法违规问题，及时整改纠正，彻底排查和预防“小金库”产生的各种管理隐患，及时堵塞资金和资产管理漏洞，完善内部控制机制， 今年以来我们始终把“小金库”治理工作作为当前财务的一项重点任务来抓。
现金流是公司运作的血液，是企业发展的动力，现金流管理是公司工作的重中之重。我们树立以现金流为核心的财务管理理念，合理安排现金流入和成本支出，认真做好资金结算的日常管理工作，随时掌控分析现金流状况，加大了付现成本管控力度，强化报销流程控制，合理安排成本费用开支。及时反映资金的流向和存量情况，根据公司的资金需求量做好资金筹措工作。
认真做好应收帐款的管理工作，不断完善了市场营销人员的考核办法，加大应收帐款的催收力度和考核力度，应收帐款目标分解逐笔落实到责任人，对超过收账期的应收账款及时监控，督促收款，把应收帐款的账龄与业务员的绩效紧密挂钩，根据实际情况制定切实可行的办法，对超过收款期限的款项，执行对责任人收取资金占用费的形式管理，严格控制账龄，我公司对外来零星采购的单位，坚持采取先付款后发货的原则，保证了非关联部份应收帐款多年没有发生坏帐损失。经过这几年对应收帐款工作的重视和加强，不仅控制了应收帐款的帐龄，还把原设备公司的老帐清理完成，保证了应收帐款的**及时性，目前公司基本上没有一年以上的应收帐款，现金流状况得到改善。真正把有限的资金和资源用在刀刃上。
抓好应付账款及各类应收款的明细管理，规范和落实对帐程序，做到随时发现问题随时解决，避免或减少坏账损失，提高收入获现能力。保证了公司几年没有呆帐坏帐损失的发生，确保公司生产经营对资金的需求，力争实现资金的良性循环。
5、加强成本费用管控，完善内控管理体系，公司下发的各类财务管理内控流程已得到全面执行，公司员工不仅能充分了解内控流程的重要性，也基本能按流程办事，已形成按财务内控流程审核审批的工作氛围。经过多次的修改，逐步完善和规范了存货管理流程，在物资采购、领用管理上建立了规范的操作程序，严格控制材料库存的合理储备，减少资金占用，完善公司财产物资管理的内部控制制度，堵住漏洞，维护安全。
加强材料成本核算管理，随着公司管理的需要，及时调整公司材料**评定小组成员，主要是对原材料采购的**、质量进行监督审核评定，使我公司的原材料采购质量得以保证，原材料成本也得到较好的控制。
配合人力资源等部门不断完善绩效考核办法，考核导向更明确目标更突出，引导企业提升价值。今年注重完善规范了c类员工的工资薪酬，规范人工成本列支渠道，认真执行国家有关收入分配政策和湖北电信实业人工成本管理办法，加强了工资、住房公积金、养老保险及其他福利费开支的管理，严格控制了人工成本。加强成本费用管控，做到开源节流并重，确保净利润与业务收入同步增长，推动企业有效益规模发展。
6、加强收入质量管控，做好税收筹划及各类审计检查工作。
配合市场部门加强关联交易核对工作，主动积极做好与主业公司等关联方的对帐工作，通过关联交易核对平台与关连人士进行核对确认，真实准确的反映关联交易信息，对核对存在的问题，认真分析并查找原因及时处理，保证了关联交易核对的准确。确保了公司销售收入指标的完成。
开展税务筹划，成为高新技术企业优惠条件企业，积极与税务部门沟通，与税务部门建立了良好的关系，积极申请国家税务优惠政策，降低企业税负，有效拉动了公司效益增长。
按照实业公司的统一部署和要求，组织迎接各类审计检查工作，组织开展了税务自查，以查促改，边查边改，有效规避税务风险，顺利完成各类审计检查工作。
三、存在的问题。
资产结构有待优化。资产结构的优化主要是确定一个既能维持企业正常生产经营，又能在减少或不增加风险的前提下给企业带来尽可能多利润的流动资金水平。因为流动资产过多，影响企业的效益；流动资产过少，周转失灵，影响企业的正常经营。
近几年我公司生产销售逐年增长，年销售额已达2亿，并呈上升趋势，据此，流动资金最少需8000万元，才能维持正常的生产经营。而公司现有的流动资金仅为5800万元左右（省公司投资1500万元、省公司短期借款3000万元、省公司临时借款1300万元），远远不能满足公司正常生产经营的需求，本公司的资产结构有待完善。
应收帐款的增大降低了企业的资金使用效率，使企业效益下降。由于今年注重对发出商品的清理工作，同时也增大了应收帐款的金额，企业的物流与资金流不一致，发出商品开出销售发票后，货款却不能同步**，而销售已告成立，这种没有货款回笼的入账销售收入，势必产生没有现金流入的销售业务损益产生、销售税金上缴及年内所得税预缴，占用了大量的流动资金，久而久之必将影响企业资金的周转，影响企业生产经营的效益目标。
四、下一步财务工作重点。
成本核算方面：从物资采购入手，对主要原材料的采购要根据市场变化及时调整**商的资料。努力做到透明，公开，相互制约，相互监督。
进行严格控制材料库存的合理储备，减少资金占用，完善公司财产物资管理的内部控制制度，堵住漏洞，维护安全。
在成本管控方面： 加强对各类产品成本核算力度，并分析各类产品成本对公司整体经营的影响，努力优化产品结构，为公司决策提供财务管理可靠的信息。
针对人工成本的问题，配合人力资源部加强绩效考核力度，根据实际问题和情况，不断完善工资体系结构，完善各类产品的定额管理，及时修改绩效考核方案，加强精细考核力度，将各生产部门上报情况与公司整体产值完成情况进行精细核算。
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