2023年度晋铝实业总公司全面风险管理报告。
一、2023年度企业全面风险管理工作有关情况。
风险管理工作是加强企业管理，提高风险防范水平，提升风险应对和管控能力，促进企业健康稳定发展的内在需求。根据山西企业全面风险管理体系建设工作的整体部署和进度安排，实业公司在山西企业全面风险管理体系推广领导组的指导下，于2023年11月11日－12月23日开展了全面风险管理体系建设推广工作。
1．风险管理初始信息收集情况。
2023年11月11日根据山西企业全面风险管理体系建设的有关要求，在山西企业全面风险管理体系推广领导组办公室的指导下，实业公司开展了2023年度风险评估工作。2023年实业公司生产经营面临着巨大的困难，宏观经济形势一直没有好的转变，山西企业的生产经营也面临着困难，实业公司的业务大多是围绕山西企业提供产品或服务，业务受到较大的冲击。面对困难局面，实业公司结合狠抓运营转型和基础管理工作，把全面风险管理工作融入到日常生产经营中，切实发挥风险防控作用，具体做了如下工作：
1）公司参照山西铝厂的风险事件库，经过收集整理分析，建立了公司的风险事件库，包含46项**风险129条风险事件。具体情况见下表：
2）公司确定了重大风险损失事件标准，根据标准对46项**风险进行了打分，按照打分结果，确定了宏观环境风险和产品市场需求风险2项重大风险，产业结构、现金流等6项中级风险，决策风险等38项低级风险。
风险事件库的建立，使公司各级管理人员对全面风险有了初步的认识，认识到风险不是单个部门的风险，是整个公司的风险。在各级管理人员中初步建立了全面风险管理的理念和认识，从自身做起防范风险的发生。
3）实业公司是个集体所有制企业，由于历史的原因，从建立开始就没有资本金的投入，通过多年的积累，发展到现在已经成为总资产上亿、销售收入过亿、员工1100名的企业，下属10个二级单位，五个全资及控股公司。业务范围涉及塑料编织业、化工、选煤、建筑、劳务、发电、劳保、印刷、饮食等行业。公司现在面临产权不清晰、历史遗留问题和人员负担重、主业不突出、产品盈利能力弱、生产经营与山西企业关联度大等不利因素。
2．公司开展2023年度风险评估的范围、方式及参与人员等情况。
实业公司2023年度风险评估的范围为公司所属各二级单位、全资及控股子公司。方式采取由山西企业统一培训，各单位分别推进的工作方式。公司成立了全面风险管理体系延伸推广工作领导组，由总经理任组长，两名副总经理任副组长，各科室及二级单位行政负责人为成员的领导组。
公司领导层高度重视此项工作，制定了推广实施方案，召开了推广动员会议，认真填写了调查问卷，对风险事件进行打分评价，公司所属各单位都能按照统一部署，完成各自的任务。
3．公司重大风险及其关键成因进行量化分析的情况（包括建立分析、**模型等）。（企管部）
针对公司的两项重大风险，对其关键成因分析如下：
4．以附件形式说明本单位在分析风险事件发生的可能性、风险事件发生后对经营目标的影响程度时，所采用的评估标准。
附件一：可能性评估标准。
附件二：风险事件发生后对经营目标的影响程度评估标准。
5．按照风险分类，列示本单位2023年度风险评估的结果（包括纯粹风险和机会风险），以及经评估确定的重大、重要风险。
6．按照风险事件发生的可能性和风险事件发生后对企业经营目标的影响程度两个维度，将本单位2023年度的重大、重要风险绘制成风险坐标图。
1．宏观环境风险（企管部）
根据本单位2023年度风险评估的结果，从风险类别、产生原因、涉及的主要所属企业、涉及的重要流程、风险事件发生后给企业带来的影响等方面，逐一对重大风险进行简要描述。
重大风险管理策略。逐一简要说明企业对重大风险的风险偏好、风险承受度以及相关风险预警指标等。
重大风险解决方案。包括风险事件发生前、中、后所拟采取的具体应对措施，所使用的风险管理工具，以及如何抓住重大风险中的机会等。
1)风险定义。
宏观环境风险是指国内经济形势波动、社会体制改革、地方保护主义等变化，可能对公司战略规划、经营发展、国内市场需求产生影响。。
2)风险类别。
属于战略风险，风险类型为机会风险。
3)涉及的主要所属企业。
实业公司及各下属单位。
4)涉及的重要流程。
涉及的重要流程有：战略规划、市场运营、全面预算管理、人力资源管理。
5)产生原因。
***集体所有制企业改制的要求；
金融危机以来，部分产品需求下降；公司产品在市场中不具备竞争优势。
(6)风险影响。
集体所有制企业在3年内改制完毕，改制后公司前景不明确，战略规划、市场运营、预算管理、人力资源管理都受到影响。
7）管理策略。
8）解决方案。
明确改制目标。
制订完善的改制方案。
做好改制宣传工作。
加强对改制工作的领导。
改制过程中保证企业、员工个人合法利益。
2．产品市场需求风险（企管部）
1)风险定义。
产品市场需求风险是指。
2)风险类别。
属于运营类风险，风险类型为机会风险。
3)涉及的主要所属企业。
中铝公司及各下属单位。
4)涉及的重要流程。
某某管理流程。
5)产生原因。
制度的执行、责任的落实薄弱。
下属。培训。
6)风险影响。
中铝。7）管理策略。
8）解决方案。
完善。 建立。
重视。 加强。
加强。 保证。
实业公司在设计重大风险解决方案时，结合实际需要，充分考虑与现有管理流程的对接，将风险控制要求直接融入到日常管理与业务流程中。通过修订和完善制度，全面落实重大风险管理策略/缺陷整改建议，针对重大风险所涉及的管理及业务流程，制定涵盖各个环节的全流程控制措施；同时，严格按照山西企业要求，完善公司内部风险管理与内部控制组织架构。
简要说明本单位流程梳理的相关情况，并从流程层面的风险出发，简要说明企业各重要业务流程的控制目标、业务流程层面的风险和主要控制措施。重要业务流程由企业根据实际情况确定，应该涵盖企业战略规划、投资、预算、市场运营、资金管理、资产管理、人力资源管理、财务报告、子企业管控、安全生产等业务流。
1.全面预算管理流程。
1)主要风险。
缺乏预算或预算编制不完整，可能导致企业盲目经营；
预算执行不力，可能导致企业无法实现生产经营目标。
2)控制目标。
预算编制应当科学合理、符合实际，避免预算指标过高或过低；
确保预算刚性，严格预算执行；
预算管理中有奖有惩、奖惩分明，促进企业实现全面预算管理目。
3)控制措施。
公司制定了预算管理办法并严格执行，办法涵盖了资本性支出、经营性支出等各个方面。2023年内，实业公司继续执行月度经济活动分析会制度，每月定期召开经济活动分析会，以财务数据为依据及时了解公司生产经营情况，查找生产经营中存在的问题。在分析内容上加强对直接影响公司业绩和现金流入的销售、库存等情况的实时跟踪。
在分析、**的基础上，对生产经营中的异常状况进行预警，增强预算管理对生产经营的渗透力和控制力。
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