2023年财务会计核算工作计划

临近岁末，结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务发展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进行。

二、因10年社区卫生服务站实行一体化管理，其医疗收入先汇入本中心，中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此，应在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细，该明细科目下再按服务站名称设置**科目。操作如下：

(1)收到汇入款，借记“银行存款---服务站汇入专户”科目，贷记“其他应付款---服务站往来款”科目；

(2)扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款---服务站往来款”科目，贷记“专用**---服务站管理费”科目，同时借记“银行存款---基本户”，贷记“银行存款---服务站汇入专户”;

(3)款项汇回服务站时，借记“其他应付款---服务站往来款”，贷记“银行存款---服务站汇入专户”;

(4)使用管理费时，借记“专用**---服务站管理费”，贷记“银行存款---基本户”。

三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入“事业**---一般**”科目。但历年从未进行过此项操作。因此，结账时将所有收支记入“收支结余”后，须做如下分录：

(1)借：收支结余。

贷：结余分配。

(2)借：结余分配。

贷：事业**---一般**。

针对这次会议的主题，我从小处谈，对自己进行一次剖析。我是从外地来到上海寻求发展，之所以来，就是在当地有一种强烈的危机感，由于当地经济的落后，不知自己的前途在**。自从来到大华，依靠大华的飞速发展，我也成了一个新上海人。

由于房产行业的升温和发展，公司又做得如此成功，让我感到一种相对的稳定。自己内心的那种紧迫感和奋发向上的精神在一点点的消褪。公司领导的这次会议主题很及时，让自己又一次认识到自身在工作中、在意识上都存在许多不足。

基于这个目的，回想这一阶段工作，再和其他财务经理相比，还存在许多的问题，希望在xx年的工作中能够不断改进，不断提高，努力做到适岗。

祝您工作顺利！