公司治理的主体。
利益相关者。
信息披露。银行资本的概念与作用。
巴塞尔新资本协议》
我国监管资本的构成。
银监会的资本干预措施。
提高资本充足率的方法。
银行风险的种类。
风险管理的发展历程。
全面风险管理。
风险管理流程。
内部控制的目标。
内部控制的原则。
内部控制的构成要素。
合规管理的相关概念。
合规管理的目标。
合规管理体系的基本要素。
合规管理部门职责。
金融创新概述。
金融创新的基本原则。
金融创新与客户利益保护。
1．学习本章的目的与要求：了解银行管理的基本内容；熟悉银行管理的主要方面；掌握风险管理、资本管理、内部控制、合规管理等相关概念、基本做法。
2．本章在考试中的地位：本章是全书的重点，是金融从业人员必需掌握的主要管理知识，今年的教材对于本章内容修改较大，预计本章内容考分会占到25％-30%左右。
3.本章内容在新教材中有重大变化，增加了公司治理、合规管理、内部控制等内容，对原有的资本管理和风险管理部分也有重大修改，可以预见，本章内容在今年的试题当中所占份额一定会有较大提高。
3．本章主要内容：公司治理、资本管理、风险管理、内部控制、合规管理和金融创新等。
4．本章重点与难点是：公司治理结构、资本管理中的巴塞尔新资本协议、银行全面风险管理、内部控制的构成要素、合规管理体系等。
5．复习方法：应在精读教材的基础上，采用问题中心法进行比较记忆和练习。
本章通过介绍公司治理、资本管理、风险管理、内部控制、合规管理、金融创新等商业银行管理方面的相关知识。在公司治理方面，主要介绍了银行公司治理的定义和主体，以及商业银行的利益相关者和公司治理方面信息的披露要求；在资本管理方面，主要介绍了银行资本的概念和作用、《巴塞尔新资本协议》的主要内容、我国监管资本的构成、银监会对商业银行的资本干预措施，以及银行提高资本充足率的方法；在风险管理方面，主要介绍了银行风险的种类、银行风险管理的发展历程、全面风险管理的内涵、银行风险管理的主要流程环节；在内部控制方面，主要介绍了银行内部控制的定义、目标、原则和构成要素；在合规管理方面，主要介绍了合规管理的相关概念、合规管理的目标、合规管理体系的基本要素及合规管理部门职责；在金融创新方面，主要介绍了银行金融创新的概念、内容和基本原则，并讨论了银行在金融创新中如何有效保护客户利益的问题。
银行公司治理，是指在所有权与控制权分离的情况下，银行的投资者为了实现对银行控制并获得良好回报，针对银行运作所设计的各种激励约束机制以及制度安排的总和。
银行公司治理的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层。
1.股东大会。
股东大会是股份公司的最高权力机关。
2.董事和董事会。
董事会：注册资本在10亿元人民币以上的商业银行，独立董事的人数不得少于3人。
3.高级管理层。
行长、副行长、财务负责人等组成，对董事会负责。
4.监事和监事会。
监事会外部监事的人数不得少于两名。
除了股东、董事、高级管理人员及监事外，商业银行的利益相关者还包括存款人及其他债权人、职工、客户、**商、社区等。
商业银行在信息披露中应：真实、准确、完整、及时的信息披露。
1.银行资本的概念。
从不同的角度看，银行资本的定义不尽相同。
(2)监管资本。
(3)经济资本、风险资本。
2.银行资本的作用。
(1)满足银行正常经营对长期资金的需要。
(2)吸收损失。
(3)限制银行业务过度扩张和承担风险。
(4)维持市场信心。
(5)为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。
1．巴塞尔委员会与《巴塞尔资本协议》
巴塞尔银行委员会成立于2023年底，其秘书处设在总部位于瑞士巴塞尔的国际清算银行，简称巴塞尔委员会。2023年7月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》(即《巴塞尔资本协议》)，规定银行必须根据自己的实际信用风险水平持有一定数量的资本。
《巴塞尔资本协议》主要有四部分内容：
一是确定了资本的构成，即银行的资本分为核心资本和附属资本两大类，且附属资本规模不得超过核心资本的100％。
二是根据资产信用风险的大小，将资产分为％和l00％四个风险档次。
三是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。
四是规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8％，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4％。
2．《巴塞尔新资本协议》
巴塞尔委员会于2023年6月正式发表了《巴塞尔新资本协议》即《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》。
提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”：
(1)第一支柱：最低资本要求。
巴塞尔新资本协议》的两项重大创新：一是在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险和操作风险的资本要求；二是引入了计量信用风险的内部评级法。
(2)第二支柱：外部监管。
巴塞尔新资本协议》要求监管当局可以采用现场和非现场检查等方法审核银行的资本充足情况。
(3)第三支柱：市场约束。
市场约束旨在通过市场力量来约束银行。
巴塞尔新资本协议》要求银行披露信息的范围包括资本充足率、资本构成、风险敞口及风险管理策略、盈利能力、管理水平及过程等。
3．我国实施《巴塞尔新资本协议》的安排。
2023年2月28日，中国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，标志着我国正式启动了实施《巴塞尔新资本协议》的工程。
中国银监会确立了分类实施、分层推进、分步达标的基本原则：
(1)分类实施的原则。大型商业银行，应自2023年底起开始实施《巴塞尔新资本协议》但不得迟于2023年底实行。而其他商业银行可以自2023年起自愿申请实施《巴塞尔新资本协议》。
(2)分层推进的原则。中国银监会允许各家商业银行实施《巴塞尔新资本协议》时间先后有别。
(3)分步达标的原则。现阶段应以信贷业务为重点推进内部评级体系建设。
【例题1：判断题】2023年2月28日，中国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，标志着《巴塞尔新资本协议》在我国银行业的正式实施。
a（对）b( 错）
答案b,解析：因短期内我国银行业尚不具备全面实施《巴塞尔新资本协议》的协议。
现阶段应以信贷业务为重点推进内部评级体系建设。
监管资本包括核心资本和附属资本两部分：
1.核心资本。
核心资本是商业银行资本中最稳定、质量最高的部分，银行可以永久性占用。我国商业银行的核心资本包括如下五部分：
(1)实收资本，指投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。
(2)资本公积，包括资本溢价、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。
(3)盈余公积，包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。
(4)未分配利润。
(5)少数股权，指在合并报表时包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权。
2.附属资本。
附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务六部分。商业银行的附属资本不得超过核心资本的l00％，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50％。
3.扣除项。
（1）商誉；
（2）商业银行对未并表金融机构的资本投资；
（3）商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。
【例题2：单选题】保证银行稳健经营、安全运行的核心指标是(a)。
a、核心资本。
b、资本充足率。
c、附属资本。
d、风险加权资产。
【例题3：单选题】下列关于商业银行资本的描述，哪一项是正确的(d)。
a、银行资本等于会计资本、监管资本和经济资本之和。
b、经济资本是一种完全取决于银行盈利大小的资本。
c、商业银行的会计资本等于经济资本。
d、监管资本是商业银行必须持有资本的最低要求。
【例题4：单选题】以下各项用于衡量银行实际承担损失超出预计损失的那部分损失的是(a)。
a、经济资本。
b、监管资本。
c、会计资本。
d、核心资本。
【例题5：单选题】按照《商业银行法》的规定，核心资本不包括(d)。
a、少数股权。
b、盈余公积。
c、资本公积。
d、次级债务。
1.对于资本充足银行（资本充足率不低于8%，核心资本充足率不低于4%）的干预措施。
1）要求商业银行完善风险管理规章制度；
2）要求商业银行提高风险控制能力；
3）要求商业银行加强对资本充足率的分析和**；
4）要求商业银行制定切实可行的资本维持计划，并限制商业银行介入部分高风险业务。
2.对于资本不足银行（资本充足率不足8%，或核心资本充足率不足4%）的干预措施。
1）下发监管意见书；
2）要求商业银行在接到银监会监管意见书的两个月内，制定切实可行的资本补充计划；
3）要求商业银行限制资产增长速度；
4）要求商业银行降低风险资产的规模；
5）要求商业银行限制固定资产的规模；
6）严格审批或限制商业银行增设新机构、开办新业务。
3.对资本严重不足银行（资本充足率不足4%，或核心资本充足率不足2%）的干预措施。
除采取2所有措施外，还可以采取以下措施：
1）要求商业银行调整高级管理人员；
2）依法对商业银行实行接管或者促成机构重组，直至予以撤销。
1.分子对策。
增加核心资本和附属资本。
增加核心资本包括发行普通股、提高留存利润。
增加附属资本的方法包括发行可转换债券、混合资本债券和长期次级债券。
2.分母对策。
降低风险加权总资产以及市场风险和操作风险的资本要求。
降低风险加权总资产的方法，主要是减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产，具体方法包括贷款**或贷款**化。
建立更好的风险管理系统，降低市场风险和操作风险的资本要求。
3.综合措施。
银行并购。银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。
例题1：判断题】从本质上看，银行就是经营管理风险的机构。（√
从本质上看，银行就是经营管理风险的机构。
银行风险主要包括以下9点：
1.信用风险：信用风险又称为违约风险，是银行面临的最主要的风险。
2.市场风险：市场风险包括利率风险、汇率风险、****风险和商品**风险四大类。
3.操作风险：操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。
4.流动性风险：包括资产流动性风险和负债流动性风险。
5.国家风险：国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。
6.声誉风险：它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。
7.法律风险：可能给银行造成经济损失的风险。
8.合规风险：合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
9.战略风险：战略风险是指银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险。
2023年银行从业资格考试《公共基础》第五章考点分析
中国人民银行的直接检查监督权。中国人民银行的建议检查监督权。中国人民银行在特定情况下的检查监督权。银行业监督管理法 的适用范围。银行业监督管理法 有关监督管理措施的规定。刑事责任。行政责任。行政处分。相关的处罚措施。洗钱概述。中华人民共和国反洗钱法 金融机构反洗钱规定 金融机构大额交易和可疑交易报告...
2023年银行从业资格考试《公共基础》第二章考点分析
宏观经济运行。经济结构。经济全球化。金融市场。金融工具。货币政策。本章通过经济环境和金融环境两个部分对银行经营所处的环境进行了介绍。经济环境构成银行运行的基础条件和背景，经济发展状况直接影响银行的经营状况。本章主要从宏观经济运行 经济结构和经济全球化三个角度介绍了银行所处的经济环境及其对银行经营的影...
2023年银行从业资格考试《公共基础》第四章考点分析
公司治理的主体。利益相关者。信息披露。银行资本的概念与作用。巴塞尔新资本协议 我国监管资本的构成。银监会的资本干预措施。提高资本充足率的方法。银行风险的种类。风险管理的发展历程。全面风险管理。风险管理流程。内部控制的目标。内部控制的原则。内部控制的构成要素。合规管理的相关概念。合规管理的目标。合规管...