【贵州电大】[财务管理基础（专）（省）]财务管理基础（专）04任务阶段性测验。
试卷总分：100 得分：100
第1题，公司持有现金的动机有哪些？
正确答案：答题要点：1、交易性动机2、预防性动机3、投机性动机（对要点进行阐述分析）
第2题，简述财务分析的目的和内容。
正确答案：答题要点：企业的财务分析同时肩负着双重目的：
剖析洞察自身财务状况与财务实力以及分析判断外部利害相关者财务状况与财务实力，从而为企业决策当局的规划决策提供价值信息支持，同时也从价值方面对业务部门提供咨询服务。具体包括：企业管理者的目的、投资者的目的、债权人的目的、财税部门的目的。
综合起来，可将企业财务分析的内容归纳为四个方面，即营运能力分析、偿债能力分析、盈利分析和综合财务分析。其中，营运能力是财务目标实现的物质基础，偿债能力是财务目标实现的稳健性保证，盈利能力是营运能力与偿债能力共同作用下的结果，同时也对获利能力与偿债能力的不断增强发挥着后劲推动作用。三者相辅相成，构成企业经营理财的基本内容。
（对要点进行阐述分析）
第3题，某企业预计制造成本10万元，固定销售费1万元；，固定管理费1万元；，单位变动制造成本50元，单位变动销售费50元，单位变动管理费10元，售价500元，每月计划销量400件。要求：确定企业目标利润。
正确答案：解：目标利润=400×[500-（50+50+10）]-100000+10000+10000）=36000元。
第4题，某企业准备购进材料1000公斤，材料价款为每公斤1000元。**商的信用条件“2/10，n/30”;。企业因为资金周转暂时出现困难，准备放弃现金折扣，在信用期内付款。
若短期借款利率为10%，问：该企业应该如何选择？
正确答案：解：放弃折扣成本率。
=现金折扣率*360/*100%
由此可见，放弃现金折扣机会成本为36.7%，相当于企业以 36.7%的年利率从**商那里得到一笔期限为20天的贷款，显然放弃折扣的成本是高昂的。
;;;所以，企业应该向银行借入款项，既享有现金折扣，又降低短期资金的成本。
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