1、某公司2023年12月1日购入的一项环保设备，原价为1 000万元，使用年限为10年，会计处理时按照直线法计提折旧，税收规定允许按双倍余额递减法计提折旧，设备净残值为0。2023年末企业对该项固定资产计提了80万元的固定资产减值准备。2023年末该项设备的计税基础是（c） 万元。
2、甲公司2023年12月1日购入的一项环保设备，原价为1 000万元，使用年限为10年，会计处理时按照直线法计提折旧，税收规定允许按双倍余额递减法计提折旧，设备净残值为0。2023年末企业对该项固定资产计提了40万元的固定资产减值准备，甲公司所得税税率为33%。甲公司对该项设备2023年度应贷记（b ）。
3/甲股份公司自2023年2月1日起自行研究开发一项新产品专利技术，2023年度在研究开发过程中发生研究费用300万元，开发支出600万元（符合资本化条件），2023年4月2日该项专利技术获得成功并申请取得专利权。甲公司发生的研究开发支出符合税法规定的条件，可税前加计扣除（即按当期实际发生的研究开发支出的150%加计扣除）。甲公司预计该项专利权的使用年限为5年，法律规定的有效年限为10年，预计该项专利为企业带来的经济利益会逐期递减，因此，采用年数总和法进行摊销。
2023年末该项无形资产产生的暂时性差异为（ c）万元。
4/ 我国的个人所得税税制采用的是（a ）。
5//城市维护建设税的纳税人所在地区为县城、镇的，税率为（c ）
6/（单项选择题）某公司要招聘一个财务总监，来了三个人应聘。该公司经理亲自来面试这三个人，他出了一道题：“2+2=？
”让三个人回答。大家想想，经理最后会录用谁来做其财务总监？ b
7//下列不属于利润管理的是（d ）
8//反应企业财务状况的报表不包括的是（ d）
9//下列关于可变回报的认定不正确的是：（c ）
10//合并资产负债表应当以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由（c ）合并编制。
11/第四十八条企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的（ b）进行重新计量。
12/根据我国企业会计准则规定，我国的所得税核算采用的方法是（ d）
13/某企业期末持有一批存货，成本为1 000万元，按照存货准则规定，估计其可变现净值为800万元，对于可变现净值低于成本的差额，应当计提存货跌价准备200万元，由于税法规定资产的减值损失在发生实质性损失前不允许税前扣除，该批存货的计税基础为（b）万元。
14/甲公司2023年年末应收账款账面余额为800万元，已提坏账准备100万元，假定税法规定，已提坏账准备在实际发生损失前不得税前扣除。则2023年年末产生的暂时性差异为（ d ）。
1/个人稿酬所得包括（abcd ）以及其他作品。
2//可以是城市维护建设税纳税人的是（abcd ）
3//印花税的特点有（ abcd）
4//印花税的纳税人包括（abcd ）和使用人等。
5//印花税中的“借款合同”，包括（ ab）所签订的借款合同。
6//企业的期间费用包括（ bcd）。
7//属于短期偿债能力分析指标的是（ ab）。
8//反映商品经营盈利能力的分析指标有（bcd ）。
9//增长能力分析指标包括（a bcd）。
10//资产结构与资本结构的类型有（abc ）。
11//对于资产按照实物形态可以分为（ab ）。
12//资产应该怎么样理解（abc ）
13//突破销售额瓶颈的途径有（ abc）
14//财务智慧的三大要素（abc ）
15//影响企业经营的杠杆因素有（ abcd）
16//合并财务报表至少应当包括下列组成部分(abcd ).
17//子公司向母公司应提供的材料包括（abcd ）
18//处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列（ abcd）情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。
19//以下属于所得税会计的步骤的是：（abcd ）
20//下列各事项中，计税基础等于账面价值的有（abd ）。
21//下列交易或事项中，可能会产生应纳税暂时性差异的有（abc ）。
22//下列交易或事项中，可能会产生应纳税暂时性差异的有（abcd ）。
1//纳税人因违反增值税、消费税、营业税“三税”有关规定而加收的滞纳金和罚款，不作为城市维护建设税的计税依据。（y）
2//报表数字 = 经济实质 + 衡量误差 + 人为操纵。（y ）
3//净资产收益率=销售净利率×总资产周转率×权益乘数。（y ）
4//资产越多意味着营业额就越多（n ）
5//企业赚钱不等于有钱（y ）
6//企业管理具有双重性 y
7//业对其拥有的资产会采取什么样的资产结构，都会影响到企业的盈利模式 y
8//一个主体可能出于法律、监管、税务或类似商业原因而持有对其他主体的一些投资 y
9//子公司所有者权益中不属于母公司的份额，应当作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 y
10//利润表中的所得税费用包括当期应交所得税和当期递延所得税两部分。（ y ）
11//资产负债表日，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。（ y）
12//企业递延所得税资产及递延所得税负债不得以抵销后的净额列示。（n ）
13//判断题：资产的计税基础就是其账面价值( n )
14//递延所得税负债应以相关应纳税暂时性差异转回期间适用的所得税税率计量（y ）。
2023年会计继续教育试题
题干内容 下列有关内部控制理论演变的说法中错误的是 b a.内部控制要素阶段提出内部控制结构具体包括三个要素 控制环境 会计制度 控制程序。b.内部控制源于内部牵制，20世纪80年代以前是内部牵制阶段。c.会计控制和管理控制阶段的内部控制包括授权与批准制度 从事财务记录和审核与从事经营或财产保管职务...
2023年会计继续教育试题
以下答案背景图案为黄色为答题答案，因只考到92分，所以还有四题答案是错误的。1 中小板和创业板上市公司暂不执行 企业内部控制配套指引 本题分数 2分 b 2 企业内部控制配套指引应于2011年1 月1日在所在上市公司实施。本题分数 2分 a 3 下列不属于企业内部控制应用指引分类的是 本题分数 2分...
2023年会计继续教育试题
判断题 学校在采购计算机时，在计算机全部送到位后，商派出工程师到学校进行安装调试，为学校安装必备软件，并请校方亲临验收与盖章确认。对 n 错。y 对。判断题 学校在采购计算机时，在计算机全部送到位后，商派出工程师到学校进行安装调试，为学校安装必备软件，并请校方亲临验收与盖章确认。对 n 错。y 对。...