1、sox法案规定，若因不当行为而被要求重编会计。 b.12
2、企业内部控制应用指引在配套指引。 a 对。
3、着力保障发展战略有效实施。 d 要制定激进的发展目标。
4、企业内部控制基本规范的五个要素是内部环境、风险评估、 a 对。
5、企业内部控制基本规范的五个原则是全面性原则、重要性原则、 1 对。
6、风险承受是企业能够承担的风险限度，包括 a 对。
7、建立和完善组织架构可以为强化企业内部控制建设提供 a 对。
8、建立和完善组织架构可以有效防范和化解 a 对。
9、( 是由企业董事会、监事会、经理层 a 内部控制。
10、《企业内部控制基本规范》所提到的信息是影响企业内部环境 a 对。
11、安永2023年对全球反欺诈作了调查 d 内部控制。
12、并购交易中的不相容岗位不包括 a并购合同协议的订立与相关会计记录。
13、企业如果发生生产安全事故，应当按照 a 对。
14、企业应当妥善处理消费者提出的投诉和建议 a 对。
15、企业应当及时办理员工社会保险，足额缴纳社会保险费 a 对。
16、环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染 a 对。
17、内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致 a 对。
18、重大决策、重大事项、重要人事任免及 a 对。
19、在人力资淅与工薪循环的审计中，注册会计师为了 d 风险评估程序。
20、下列属于对工薪账项实施的实质性程序是 a 检查工时卡的有关核准。
21、下列属于人力资源与工薪循环中人工控制的是 d 对工作时间进行程序化的限制和。
22、由董事会给经理层或经理层给内部机构及其员工授予 c 特别授权。
23、企业应当根据组织架构的设计规范，对现有治理结构 a 对。
24、发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析 a 对。
25、企业制定与实施战略至少应当 d 主体的使命和战略目标。
26、管理当局设定战略目标，进行战略规划，
27、下列有关人力资源的激励、约束与退出的说法中不正确的 c 物质激励在企业的应用。
28、产品质量低侵害消费者利益，必然导致企业巨额赔偿 a 对。
29、在内部机构设计过程中，应当体现不相容岗位相分离 a 对。
30、企业应当根据组织架构的设计规范，对现有治理结构和内部 a 对。
31、下列关于财务报表层次重大错报风险的说明不正确的是 a 通常与控制环境有关。
32、内部控制的目标不包括 d 在所有经营活动中遵守法律的要求。
33、发展战略是不能为企业找准市场定位的 b 错。
34、企业制定与实施发展战略至少应当关注几个风险 d 主体的使命和战略目标应根据。
35、管理当局设定战略目标，进行战略规划 a 对。
36、社会责任是指企业在经营发展过程中应当 a 对。
37、企业一定要加强对员工的文化教育和熏陶 a 对。
38、单位负责人应当在企业文化建设中发挥 a 对。
39、忽视企业间的文化差异和理念 a 对。
40、企业应当建立企业文化评估制度，明确评估的内容 a 对。
41、企业应当培育体现企业特色的发展愿望 a 对。
42、企业必须促进文化建设在内部各层级的 a 对。
43、内部控制的目标不包括 b 审计风险处在低水平。
44、为了防止向员工过量支付工薪或向不存在的员工虚假支付 c 实施适当的职责分离。
45、下列能实现工薪支出均已记录的内部控制措施 c 工薪分配表，工薪汇总。
46、下列属于人力资源与工薪循环中人工控制的 d 对工作时间进行程序化的限制和合。
47、企业制定与实施发展战略至少应当关注几个风险 d 主体的使命和战略目标。
48、在人力资淅与工薪循环的审计中，注册会计师为了 d 风险评估程序。
49、下列属于对工薪账项实施的实质程序是 d 将工时卡的工时记录等进行。
50、被审计单位对于内部控制的设计和持续有效运行 c 内部控制。
51、注册会计师了解被审计单位及其环境的目的 a 为了进行风险评估程序。
52、注册会计师采用风险评估程序了解被审计单位及环境， a 在承接客户和续约时。
53、安然事件的根本原因是 a 内部控制。
54、企业文化建设可以为企业提供 a 对。
55、下列有关人力资源的激励、约束与退出 c 物质激励在企业的应用方式主要。
56、下列关于财务报表层次重大错报风险的 a 通常与控制环境有关。
年7月30日美国通过 b 《萨班斯法案》
58、内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、 a 对。
59、企业内部控制基本规范的五个要素 a 对。
60、促进就业和员工权益保护不够，很可能 a 对。
61、企业应当积极履行社会公益方面的责任和义务
62、企业通过发行债券方式筹资的， a 对。
63、企业在营运过程**现临时性资金 a 对。
64、企业内部控制应用指引中所称的资金活动是指 a 对。
65、企业在生产经营及其他业务活动中取得的资金 a 对。
66、资金调度不合理，营运不畅，一定会使 a 对。
67、企业应当按照筹资方案或合同约定的本金 a 对。
68、企业应当重视并购重组后的企业文化 a 对。
69、采购与付款循环中“发生”认定的 a 已填制的验收单。
70、注册会计师从被审计单位的验收单追查 b 完整性。
71、被审计单位对于内部控制的设计和持续有效运行 c 内部控制审计。
72、注册会计师从成本效益的角度往往 b 控制测试。
73、企业应当建立企业文化评估制度，明确评估 a 对。
74、计算投资收益占利润总额比例， c 盈利能力的稳定性。
75、授权批准是筹资与投资循环内部的控制 d 权利和义务。
76、企业文化建设可以为内部控制有效性 a 对。
77、忽视企业间的文化差异和理念冲突 a 对。
78、企业文化建设可以提升企业的核心竞争 a 对。
79、筹资活动完成后要按规定进行筹资后评价 a 对。
80、企业应当重视并购重组后的企业文化建设 a 对。
81、以下与付款业务相关的内部控制相违背 c 已到期的应付款项由主管会计。
82、审计a公司“长期借款”业务时为确定 c 银行或其他有关。
83、企业文化是指企业在生产经营实践中逐渐形成的 a 对。
84、企业应当培育体现企业特色的发展愿望 a 对。
85、注册会计师审计应付债卷，如果被审计 c 实质性程序。
86、被审计单位对于内部控制的设计和持续有效 c 内部控审计。
87、计算投资收益占利润总额比例，并将其与各年比较 c 盈利能力的稳定性。
88、企业可以根据实际需要设置专门的请购部门，对需求部门提出的采购 a对。
89、企业可以合理选择付款方式，并严格遵循合同规定， a 对。
90、采购计划安排不合理，市场变化趋势**不准确造成 a 对。
91、企业应当指定专人通过函证等方式，定期与**商对 a 对。
92、企业必须根据生产建设进度和采购物资特性，选择合理 a 对。
93、企业除小额零星物资或服务外，不得安排同一机构办理采购 a 对。
94、企业应当做好采购业务各环节的记录，实行全过程的采购登记 a 对。
95、采购部门应当安照公平、公正和竞争的原则，择优确定**商 a 对。
96、境外筹资还应当考虑所在地的政治、经济法律、 a 对。
97、企业应当加强债务偿还和股利支付 a对。
98、资金调度不合理，营运不畅，一定会使企业 a 对。
99、企业资金出现短期闲置的，在保证安全性和流动性的 a 对。
100、企业必须严格按照筹资方案确定的用途 a 对。
101、企业应当加强投资收回和处置环节的控制， a 对。
102、企业财会部门对于被投资方出现财务状况恶化 a 对。
103、企业应当充分发挥财务预算管理在资金综合平衡 a 对。
104、企业可以根据实际需要聘请具有相应资质的 a 对。
105、筹资方案的可行性论证包括三部分的内容 a 对。
106、企业对于到期无法收回的投资，应当建立 a 对。
107、企业应根据审税批准的筹资方案，编制较为详细 a 对。
108、企业必须严格按照筹资方案确定的用途 a 对。
109、发生紧急、重大环境污染事件时，应当启动应急机制及时 a 对。
110、企业在营运过程**现临时性资金短缺的 a 对。
111、一个完整的筹资方案应包括筹资金额，筹资形式 a 对。
112、企业办理资金收付业务，应当遵守现金和银行存款管理对。
113、筹资活动完成后要按规定进行筹资后评价对。
114、企业应根据审税批准的筹资方案，编制较为详细的对。
115、企业应当加强债务偿还和股利支付环节的对。
116、企业应当充分发挥财务预算管理在资金综合平衡对。
117、验收程序不规范，标准不明确，可能导致数量对。
118、企业固定资产的处置主要方式有**、 对。
119、存货报废处置责任不明确，审批不到位， 对。
120、新增固定资产验收不规范，必然导致资产质量不符合要求对。
121、取得的无形资产不具先进性或权属不清，可能导致对。
122、存货在不同仓库之间流动时可以不用办理出入库手续错。
123、企业内部控制应用指引中所称的资金活动是
124、企业销售部门负责资金活动的日常管理 b 错。
125、企业在营运过程**现临时性资金短缺的， a对。
126、非同一控制下的企业合并中，购买方对。
127、企业应当办理采购业务的人员定期对。
128、采购部门应当按照公平、公正对。
129、只有当会计收益率大于资本成本时对。
130、企业应当严格按照发票管理规定开具销售发票对。
131、发生紧急、重大环境污染事件时，应当启动应急机制对。
132、企业可以委托具有相应资质的中介机构对。
133、注册会计师审计固定资产减少的主要目的在于 c 已经减少的固定资产是否已作。
134、以下程序中，属于测试采购与付款循环中内部控制 c 检查付款凭单是否附有。
135、安全生产措施不到位，责任不落实，一定导致对。
136、注册会计所核对销货发票的日期与登记入账的日期 d 截止。
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