2023年资金分析报告

发布 2021-12-25 18:55:28 阅读 8483

资金分析报告模板

资金分析报告就要撰写财务应做好的几项工作,那么,资金分析报告模板怎么写,你知道怎么写吗?如果不知道,就一起看看整理的内容吧!

一、财务的内容与格式

1、财务的分类。财务从编写的时间来划分,可分为两种:一是定期,二是非定期。

定期又可以分为每日、每周、每旬、每月、每季、每年报告,具体根据公司管理要求而定,有的公司还要进行特定时点分析。从编写的内容可划分为三种,一是综合性,二是专项,三是项目。综合性是对公司整体运营及财务状况的分析评价;专项是针对公司运营的一部分,如流量、变量的分析;项目是对公司的局部或一个独立运作项目的分析。

2、财务的格式。严格的讲,财务没有固定的格式和体裁,但要求能够反映要点、分析透彻、有实有据、观点鲜明、符合报送对象的要求。一般来说,财务均应包含以下几个方面的内容:

提要段、说明段、分析段、评价段和建议段,即通常说的五段论式。但在实际编写分析时要根据具体的目的和要求有所取舍,不一定要囊括这五部分内容。

此外,财务在表达方式上可以采取一些创新的手法,如可采用文字处理与图表表达相结合的方法,使其易懂、生动、形象。

3、财务的内容。如上所述,财务主要包括上述五个方面的内容,现具体说明如下:

第一部分提要段,即概括公司综合情况,让财务报告接受者对财务分析说明有一个总括的认识。

第二部分说明段,是对公司运营及财务现状的介绍。该部分要求文字表述恰当、数据引用准确。对经济指标进行说明时可适当运用绝对数、比较数及复合指标数。

特别要关注公司当前运作上的重心,对重要事项要单独反映。公司在不同阶段、不同月份的工作重点有所不同,所需要的财务分析重点也不同。如公司正进行新产品的投产、市场开发,则公司各阶层需要对新产品的成本、回款、利润数据进行分析的财务。

第三部分分析段,是对公司的经营情况进行分析研究。在说明问题的同时还要分析问题,寻找问题的原因和症结,以达到解决问题的目的。财务分析一定要有理有据,要细化分解各项指标,因为有些报表的数据是比较含糊和笼统的,要善于运用**、图示,突出表达分析的内容。

分析问题一定要善于抓住当前要点,多反映公司经营焦点和易于忽视的问题。

第四部分评价段。作出财务说明和分析后,对于经营情况、财务状况、盈利业绩,应该从财务角度给予公正、客观的评价和**。财务评价不能运用似是而非,可进可退,等不负责任的语言,评价要从正面和负面两方面进行,评价既可以单独分段进行,也可以将评价内容穿插在说明部分和分析部分。

第五部分建议段。即财务人员在对经营运作、进行分析后形成的意见和看法,特别是对运作过程中存在的问题所提出的改进建议。值得注意的是,财务中提出的建议不能太抽象,而要具体化,最好有一套切实可行的方案。

二、撰写财务应做好的几项工作

(一)积累素材,为撰写报告做好准备

1、建立台账和数据库。通过会计核算形成了、和会计报表。但是编写财务仅靠这些凭证、账簿、报表的数据往往是不够的。

比如,在分析与营业收入的比率增长原因时,往往需要分析不同区域、不同商品、不同责任人实现的收入与费用的关系,但这些数据不能从账簿中直接得到。这就要求分析人员平时就作大量的数据统计工作,对分析的项目按性质、用途、类别、区域、责任人,按月度、季度、年度进行统计,建立台账,以便在编写财务时有据可查。

2、关注重要事项。财务人员对经营运行、财务状况中的重大变动事项要勤于做笔录,记载事项发生的时间、计划、预算、责任人及发生变化的各影响因素。必要时马上作出分析判断,并将各类各部门的文件归类归档。

3、关注经营运行。财务人员应尽可能争取多参加相关会议,了解生产、质量、市场、行政、投资、融资等各类情况。参加会议,听取各方面意见,有利于财务分析和评价。

4、定期收集报表。财务人员除收集会计核算方面的有些数据之外,还应要求公司各相关部门(生产、采购、市场等)及时提交可利用的其他报表,对这些报表要认真审阅、及时发现问题、总结问题,养成多思考、多研究的习惯。

5、岗位分析。大多数企业财务分析工作往往由来完成,但报告注材要靠每个岗位的财务人员提供。因此,应要求所有财务人员对本职工作养成分析的习惯,这样既可以提升个人素质,也有利于各岗位之间相互借鉴经验。

只有每一岗位都发现问题、分析问题,才能编写出内容全面的、有深度的财务。

(二)建立财务指引

财务尽管没有固定格式,表现手法也不一致,但并非无规律可循。如果建立分析工作指引,将常规分析项目文字化、规范化、制度化,建立诸如现金流量、销售回款、生产成本、采购成本变动等一系列的分析说明指引,就可以达到事半功倍的效果。

财务范文 省商业厅:

19××年度,我局所属企业在改革开放力度加大,全市经济持续稳步发展的形势下,坚持以提高效益为中心,以搞活经济强化管理为重点,深化企业内部改革,深入挖潜,调整经营结构,扩大经营规模,进一步完善了企业内部经营机制,努力开拓,奋力竞争。实现×××万元,比去年增加30%以上,并在取得较好经济效益的同时,取得了较好的社会效益。

(一)完成情况

本年度商品为×××万元,比上年增加×××万元。其中,销售实现×××万元,比上年增加5.5%,商办工业产品销售×××万元,比上年减少10%,其它企业营业收入实现×××万元,比上年增加43%。

全年毛利率达到14.82%,比上年提高0.52%。

费用水平本年实际为7.7%,比上年升高0.63%。

全年实现利润×××万元,比上年增长4.68%。其中,商业×××万元,比上年增长12.

5%,商办工业利润×××万元,比上年下降28.87%。销售利润率本年为4.

83%,比上年下降0.05%。其中,商业企业为4.

81%,上升0.3%。全部流动周转天数为128天,比上年的110天慢了18天。

其中,商业企业周转天数为60天,比上年的53天慢了7天。

(二)主要财务情况分析

1.销售收入情况

通过强化竞争意识,调整经营结构,增设经营网点,扩大销售范围,促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加296.4万元;古都五交公司比上年增加396.2万元。

2.费用水平情况

全局商业的流通费用总额比上年增加144.8万元,费用水平上升0.82%其其中:

①运杂费增加13.1万元;②保管费增加4.5万元;③工资总额3.

1万元;④福利费增加6.7万元;⑤房屋租赁费增加50.2万元;③低值易耗品摊销增加5.

2万元。

从变化因素看,主要是由于政策因素影响:①调整了“三资”、“一金”比例,使费用绝对值增加了12.8万元;②调整了房屋租赁**,使费用增加了50.

2万元;③企业普调工资,使费用相对增加80.9万元。扣除这三种因素影响,本期费用绝对额为905.

6万元,比上年相对减少10.2万元。费用水平为6.

7%,比上年下降0.4%。

3.运用情况

年末,全部占用额为×××万元,比上年增加28.7%。其中:

商业占用额×××万元,占全部流动的55%,比上年下降6.87%。结算占用额为×××万元,占31.

8%,比上年上升了8.65%。其中:

应收货款和其他应收款比上年增加548.1万元。从占用情况分析,各项占用比例严重不合理,应继续加强“三角债”的清理工作。

4.利润情况

企业利润比上年增加×××万元,主要因素是:

(1)增加因素:①由于销售收入比上年增加804.3万元,利润增加了41.

8万元;②由于毛利率比上年增加0.52%,使利润增加80万元;③由于其他各项收入比同期多收43万元,使利润增加42.7万元;④由于支出额比上年少支出6.

1万元,使利润增加6.1万元。

(2)减少因素:①由于费用水平比上年提高0.82%,使利润减少105.

6万元;②由于税率比上年上浮0.04%,使利润少实现5万元;③由于财产损失比上年多16.8万元,使利润减少16.

8万元。以上两种因素相抵,本年度利润额多实现×××万元。

(三)存在的问题和建议

1.占用增长过快,结算占用比重较大,比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升,如不及时清理,对企业经济效益将产生很大影响。

因此,建议各企业领导要引起重视,应收款较多的单位,要领导带头,抽出专人,成立清收小组,积极**。也可将奖金、工资同**贷款挂钩,调动**人员积极性。同时,要求企业经理要严格控制赊销商品管理,严防新的三角债产生。

2.经营性亏损单位有增无减,亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达×××万元,比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理,做好扭亏转盈工作。

3.各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达×××万元,待处理流动损失为×××万元。

建议各企业领导要真实反映企业经营成果,该处理的处理,该核销的核销,以便真实地反映企业经营成果。

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