6、城建税（教育费附加）缴税基础、税率。
城建税的计税依据：纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额。税率：市区的7%，县城或镇的5%，不在市区县城或镇的1%
教育费附加计税依据：以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税的税额为计费依据。税率：3%
7、契税征税对象/范围、纳税人、计税依据。
征税范围：1、国有土地使用权的出让 2、土地使用权的转让 3、房屋买卖 4、房屋赠与 5、房屋交换 6、视同土地使用权转让
纳税人：契税的纳税义务人是境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人。境内是指中华人民共和国实际税收行政管辖范围内。
土地、房屋权属是指土地使用权和房屋所有权。单位是指企业单位、事业单位、国家机关、军事单位和社会团体以及其他组织。个人是指个体经营者及其他个人，包括中国公民和外籍人员。
契税的计税依据，归结起来有4种： 一、是按成交**计算。 二、是根据市场**计算。 三、是依据土地、房屋交换差价定税。 四、是按照土地收益定价。
8、企业所得税的纳税人、应纳税所得额的计算、从收入总额中扣除不能扣除的的项目及内容。
9、房地产企业缴纳土地增值税时扣除的项目及内容。
1)取得土地使用权时所支付的金额；(2)土地开发成本、费用；(3)建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估**；(4)与转让房地产有关的税金；(5)财政部规定的其他扣除项目。
10、消费税的征税范围（应税产品）、税率。
11、印花税征税范围/税目、记载资金账簿的计税依据、税率。
12、计算应纳税所得额时可以扣除的研发费用。
一）研发费用计入当期损益未形成无形资产的，允许再按其当年研发费用实际发生额的50%，直接抵扣当年的应纳税所得额。
（二）研发费用形成无形资产的，按照该无形资产成本的150%在税前摊销。除法律另有规定外，摊销年限不得低于10年。
13、增值税制度规定的视同销售？
将货物交付他人代销； ②销售代销货物； ③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外； ④将自产、委托加工的货物用于非应税项目； ⑤将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者； ⑥将自产、委托加工或购买的货物用于分配给股东或投资者；⑦将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费；⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。
14、纳税人自产自用的应税消费品、哪些不需要缴纳消费税。
15、城镇土地使用税计税依据、税率。
计税依据：据以计算城镇土地使用税应纳税额的基数。城镇土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，并按照下列办法确定：
（1）由省、自治区、直辖市人民**确定的单位组织测定土地面积的，以测定的土地面积为准。（2）尚未测定，但纳税我持有**部门核发的土地使用证书的，以证书确认的土地面积为准。（3）尚未核发土地使用证书的，应由纳税人申报土地面积，据以纳税，待核发土地使用证书以后再作调整。
税率：城镇土地使用税采用定额税率：（1）大城市1.
5至30元；（2）中等城市1.2至24元；（3）小城市0.9至18元；（4）县城、建制镇、工矿区0.
6元至12元。
16、资源税征税范围、从价征收的项目。
17、营业税征收范围、计税依据、按“服务业”税目征税的项目。
18、进口货物完税**的构成。
进口货物的完税**包括货物的货价、货物运抵我国输入地点起卸前的运输及相关费用、保险费。货物的货价以成交**为基础。
19、税收制度构成的基本要素。
构成税制的要素：纳税人、征税对象、税目、税率、计税方法、纳税环节、纳税期限、纳税地点、减税、免税和法律责任。
20、个人所得税的税率。
我国的个人所得税征收采用超额累进税率和比例税率两种计算方法，除工资薪金外按照比例税率征收（20%），工资薪金按照超额累进税率征收。
21、消费税采用符合计税方法的消费品？
卷烟、白酒
22、征营业税的混合销售行为？
纳税人的下列混合销售行为，应当分别核算应税劳务的营业额和货物的销售额，其应税劳务的营业额缴纳营业税，货物销售额不缴纳营业税；未分别核算的，由主管税务机关核定其应税劳务的营业额：
一）提供建筑业劳务的同时销售自产货物的行为；
二）财政部、国家税务总局规定的其他情形。
同时具备下列条件的，应当分别缴纳增值税和营业税： （1）具有建设部门颁发的施工资质 （2）合同中分别注明和会计核算上分别核算货物的销售额和劳务的营业额。
3）属于自产货物（不需要建筑材料）
按下列规定进行税务处理： （1） 如果分别核算的，分别缴纳增。
值税和营业税。2） 如果不能分别核算的，由主管。
税务机关核定应当征收增值税的销售额和应当征收营业税的营业额。
23、实行定额征收/从量计税的税种？
资源税、消费税。
24、个人所得税的纳税人及纳税义务。
纳税人：个人所得税的纳税义务人是指在中国境内有住所，或者虽无住所但在中国境内居住满一年，以及无住所又不居住或居住不满一年但有从中国境内取得所得的个人。包括中国公民，个体工商户，外籍个人，中国香港、澳门、台湾同胞等。
划分为居民和非居民两类，居民纳税义务人承担无限纳税义务，非居民纳税义务人承担有限纳税义务。
25、车船使用税的税率。
26、纳税人办理变更税务登记的行为。
27、土地增值税适用的税率。
一）土地增值税实行四级超率累进税率。
1.增值额未超过扣除项目金额50％的部分，税率为30％。
2.增值额超过扣除项目金额50％，未超过扣除项目金额100％的部分，税率为40％。
3.增值额超过扣除项目金额100％，未超过扣除项目金额200％的部分，税率为50％。
4.增值额超过扣除项目金额200％的部分，税率为60％。
28、企业所得税亏损的弥补期限。
弥补亏损的时间期限为五年。
29、车辆购置税的适用税率。
自用车税率计算：价外费用×10% 其中价外费用不含增值税；
进口车税率计算：计税**=关税完税价+关税+消费税计税**×10%；
除汽车外，摩托车、电车、挂车、农用运输车也要缴纳车辆购置税。
购置税额是征收汽车售价（不含税价）的10%，公式为：
购车**（含税价）/1.17（增值税率17%）*10%=购置税额。
30、个人所得税实行加成征收的范围。
31、房产税征收范围。
房产税的征税对象是房产，即以房屋形态表现的财产。独立于房屋之外的建筑物，如围墙、烟囱、水塔、室外游泳池等不属于房产。
房产税规定的征税范围是在城市、县城、建制镇和工矿区的房产。
32、企业公益性捐赠支出的扣除标准。
企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额的12%的部分。
33、工资、薪金所得采用的税率形式。
超额累进税率。
34、企业所得税的工会经费、福利费、职教费扣除比例。
35、规定比例税率和定额税率两种税率形式的税种。
印花税。36、按纳税人支付金额7%计算抵扣进项税额的运输费用的具体内容。
37、纳税人缴纳增值税劳务的形式。
38、个人所得税以取得收入直接计征个人所得税的税目。
39、房地产公司**写字楼，应缴纳的税种？
1、非住房转让手续费。2、房屋所有权登记费3、契税4、营业税(带附加):。5、个人所得税。
40、税收的特征。
41、税收法律关系中的“征税主体”有哪些？
42、税制要素。
是指构成一国税制的基本要素，尤其是构成税种的基本元素，也是进行税收理论分析和税收设计的基本工具。
税制要素的内容包括。
纳税人、课税对象、税目、税率、纳税环节、纳税期限、减税免税、违章处理等，其中纳税人、课税对象和税率为税收制度的基本因素。任何税种如果缺少这三个要素中的某一个，均不能成立。每个税种的要素都需要规定具体的确定的内容。
如中国现行的增值税以销售货物或提供加工、修理修配劳务的单位和个人以及报关进口货物入境的单位和个人为纳税人。以企业或个人因从事工业制造、商品经营或提供劳务或进口货物而获得的增值额为课税对象。规定了13%和17%两档税率。
43、减免税的方式。
税基式减免即通过缩小计税依据方式来实现税收减免。具体应用形式有设起征点、免征额和允许跨期结转等。
税率式减免就是通过降低税率的方式来实现税收的减免。
税额式减免就是通过直接减免税收的方式来实现税收减免，具体包括全额免征、减半征收、核定减征率和核定减征额等。
44、纳税义务发生后，纳税期限的分类。
45、印花税征税方式。
印花税根据不同征税项目，分别实行从价计征和从量计征两种征收方式。
一）从价计税情况下计税依据的确定。1、各类经济合同，以合同上记载的金额、收入或费用为计税依据；2、产权转移书据以书据中所载的金额为计税依据；3、记载资金的营业账簿，以实收资本和资本公积两项合计的金额为计税依据。
二）从量计税情况下计税依据的确定。实行从量计税的其他营业账簿和权利、许可证照，以计税数量为计税依据。
46、委托加工应税消费品消费税的计征。
47、以旧换新方式销售货物，增值税的计税依据。
二、应掌握的计算。
1、某酒厂（粮食白酒生产和销售）/日化公司。发生业务：
计算：1） 应缴纳的消费税。
2） 可抵扣的进项税额/销项税额。
3） 应缴纳的增值税税额。
4） 营业税。
5） 城建税。
2、个人所得税的计算。
1）工资薪金收入应缴纳的个人所得税。
2）全年一次性奖金收入应缴纳的个人所得税。
3）股息红利收入/稿费收入/讲座收入/劳务报酬收入应缴纳的个人所得税。
3、企业所得税的计算。
1）广告费、业务招待费的扣除。
2）销售税金（含增值税）的扣除。
3）捐赠支出、滞纳金的扣除。
4）工会经费、职工福利费和职工教育经费的扣除。
or：1、应缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加x万元；
2、逾期归还贷款支付罚息。
3、工商部门罚款）
4、营业税的计算。
1）代旅游者支付交通费、住宿费、门票费。
2）转付导游费。
5、消费税的计算。
三、应掌握的账务处理。
1、增值税购进货物、销售商品。
2、从国外购入商品（含关税）
3、应交的消费税。
4、应交的车船使用税。
5、应交营业税。
6、应交资源税。
7、应交的企业所得税。
8、印花税。
复习题税法 1
税法复习题。一 简述题。1.企业所得税法对居民企业与非居民企业是如何划分的？2.增值税视同销售行为有哪些？一 将货物交付他人代销 二 销售代销货物 三 设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县 市 的除外 四 将自产或委托加工的货物用于非应税...
税法1复习
第一章第二章 第三章 23 第四章 第五章税法基本原理。第六章 第七章税收的概念 第八章 1 征税的主体是国家，除了国家之外，任何机构和团体，都无权征税。第九章 2 国家征税依据的是其政治权力。第一十章 3 征税的基本目的是满足国家的财政需要，已实现其进行阶级统治和满足社会公共需要的职能。第一十一章...
期末复习题 1
财务管理期末复习作业单项选择题。第1题剩余股利政策的特点是 a 使股利与公司盈余紧密结合。b 先从盈余中留用根据一定目标资本结构测算出的投资所需权益资本，然后将剩余的盈余作为股利予以分配。c 每年发放的股利固定在一固定水平上。d 每年按一固定的股利支付率发放股利。答案 b 第2题我国公司法规定，公司...