㈠ 总账选项设置。
1．凭证。出纳凭证必须经由出纳签字；凭证必须经由主管会计签字。
2．账簿。明细账“按年排页”。
3．其他。部门、个人、项目“按编码排序”。
期初余额录入。
1．总账期初余额。
2．辅助账期初余额。
会计科目：1131 应收账款。
账务处理流程比较。
手工处理流程用友软件处理流程。
日常操作演练。
1．填制凭证。
4月1日，以903马方身份进入系统进行操作。
例1：财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金，现金支票号xj001。
借：现金（1001） 10000
贷：银行存款/工行存款（100201） 10000
例2：收到外商投资88000美元，汇率1：8.5；转账支票zw001；存入中行。
借：银行存款/中行存款（100202） 748000
贷：实收资本（3101） 748000
例3：采购部采购原纸10吨，每吨5500元，直接入库，以转账支票付清货款，票号zzr001。
借：原材料/生产用原材料（121101） 55000
贷：银行存款/工行存款（10020155000
例4：总经理肖剑报销通讯费480元。
借：管理费用/通讯费（550202） 480
贷：现金（1001480
例5：报销业务招待费：总经理办公室2600元、财务部500元、人事部920元。
借：管理费用/业务招待费（550201） 2600
管理费用/业务招待费（550201） 500
管理费用/业务招待费（550201） 920
贷：现金（1001） 4020
例6：销售一部收到赛博**转账支票一张，用来归还前欠款1500元，票号zzr002。
借：银行存款/工行存款（100201） 1500
贷：应收账款（11311500
例7：工行存款收到存款利息982元。
借：财务费用（5503） -982
借：银行存款/工行存款（100201） 982
补充练习1：销售一部王丽出差借差旅费8000元。
借：其他应收款/备用金（113301） 8000
贷：现金（1001） 8000
补充练习2：购入一批空白光盘3000元，已入库。现金支票号xj002
借：库存商品（1243） 3000
贷：银行存款/工行存款（100201） 3000
2．常用摘要及常用凭证。
定义常用摘要：01 从工行提现金。
例8：从工行提现金200元。
定义常用凭证：将上述报销业务招待费定义为常用凭证01。
例9：报销业务招待费，总经理办公室、财务部、人事部各1000元。
3．凭证修改。
修改辅助核算项。补充练习1中不是王丽借款，而是王丽代业务员孙刚借款（新增人员档案）。
修改科目。补充练习2中入账科目应为“原材料/其他原材料”（新增科目），而非“库存商品”。
修改日期。例9中业务发生日期为3日。
4．凭证删除。
例8中提现业务经核实并未发生，删除该凭证。
例9中人事部未发生业务招待费，删除凭证分录。
5．出纳签字、凭证审核、凭证标错。
本公司规定所有的凭证都需经主管签字及财务总监审核，并且出纳凭证需经由出纳签字。
以王晶（902）的身份对出纳凭证进行出纳签字。
以陈明（901）的身份对所有凭证进行审核。
以陈明（901）的身份对所有凭证进行主管签字。
6．记账及记账后凭证的修改。
对所有满足条件的凭证做记账。
记账后凭证修改。
例9中的业务实际上是各部门报销的差旅费，误录为业务招待费，请生成一张红字冲销凭证后，再重新录入正确凭证。
例5中的业务实际也应为交通费报销，请对原有凭证做无痕迹修改。
7．凭证、账簿查询及打印。
⑴总账及明细账的查询（包括多栏账）及输出。
①查询2024年4月份的三栏式总账。
查询2024年4月份的总账科目的未记账及已记账的发生额及余额。
查询2024年4月份的“原材料/其他原材料”明细账，并进行总账、凭证的联查。
查询管理费用多栏账。
对赛博**的客户往来款进行两清处理。
设置本公司应收款的账龄区间为30天、60天90天及90以上。并进行客户往来账龄查询。
账簿打印及套打。
2 用用友套打纸打印总账、明细账、日记账及辅助账。
用a4纸打印账簿。
凭证打印及查询。
查询及打印4月份所有外币数量金额式凭证。
科目汇总表的查询及打印。
现金流量表流量归集设置及录入。
1．初始设置。
指定现金流量科目。
设为必录项。
2．现金流量录入及补录。
5日，吸收投资100百万，存入中行，转账支票zw002。
补录例9凭证中的现金流量。
对本月所有凭证进行审核、记账。
期末处理。
1． 汇兑损益结转。
本月美元的调整汇率是8.362，对美元科目进行汇兑损益结转，由系统自动生成结转凭证。
2． 期间损益结转。
将本月损益类科目一并结转至本年利润科目，由系统自动生成结转凭证。
3．对结转凭证进行审核、记账。
对账套数据进行备份。
月末结账。结账后修改。
对账簿数据进行再次审核时发现有一笔业务凭证录入错误，想进行无痕迹修改。
1．利用报表模板生成报表。
生成本公司的资产负债表、利润表及现金流量表主表并对报表进行审核。
2．自定义报表。
制作企业的货币资金表。
货币资金表。
编制单位日期： 年月日单位：元。
1、 录入其他应收单，客户：a公司，金额100000元。并生成凭证。
借：应收账款—a公司 100000
贷：主营业务收入100000
2、 录入收款单并进行核销处理。
借：银行存款20000
贷：应收账款—a公司 20000
3、 2024年6月2日收到a公司签发的三个月商业承兑汇票一张，金额50000元，票据到期日2024年9月2日。
借：应收票据—a公司 50000
贷：应收账款—a公司 50000
4、 将上述票据到工行贴现。贴现率2%。
借：银行存款--工行高新区支行
财务费用 贷：应收票据—a公司 50000
5、 取消上面银行贴现操作，然后将该票据背书给a**商。
贷：应付账款—a**商 50000
贷：应收票据—a公司 50000
日常练习题目
1 下列词语中加点的字，读音全部正确的一项是 a 着火 zh o 伺候 c 伪君子 w i 削足适履 xi o b z i 瘙痒 s o 看守所 k n 上蹿下跳 cu n c 纤绳 qi n 巷道 h ng 潜台词 qi n 扶正祛邪 q d 熟稔 ni n 青睐 l i 血淋淋 xi 沐猴而冠 ...
财会业务练习题
练习题。一 某公司某年12月份发生经济业务如下。要求编制会计分录，如有计算，要求写出计算过程。日，向阳光公司购入a材料38 000元，增值税额为6 460元，款已预付。材料验收入库。日，公司销售甲产品取得收入250 000元，增值税42 500元，已收款。日，从银行提取现金30 000元以备发放工资...
会计基础日常练习题
会计基础。1 企业在正常营业期间，不需要偿还的是 c a.应付款项 b.短期借款。c.实收资本 d.预收账款。7 多选题 会计基本等式是 的理论基础和依据。a.复式记账。b.编制资产负债表。c.试算平衡。d.编制利润表。答案 abc 解析 会计基本等式是复式记账 试算平衡 编制资产负债表和设置账户 ...