㈠ 总账选项设置。
1.凭证。出纳凭证必须经由出纳签字;凭证必须经由主管会计签字。
2.账簿。明细账“按年排页”。
3.其他。部门、个人、项目“按编码排序”。
期初余额录入。
1.总账期初余额。
2.辅助账期初余额。
会计科目:1131 应收账款。
账务处理流程比较。
手工处理流程用友软件处理流程。
日常操作演练。
1.填制凭证。
4月1日,以903马方身份进入系统进行操作。
例1:财务部王晶从工行提取现金10000元,作为备用金,现金支票号xj001。
借:现金(1001) 10000
贷:银行存款/工行存款(100201) 10000
例2:收到外商投资88000美元,汇率1:8.5;转账支票zw001;存入中行。
借:银行存款/中行存款(100202) 748000
贷:实收资本(3101) 748000
例3:采购部采购原纸10吨,每吨5500元,直接入库,以转账支票付清货款,票号zzr001。
借:原材料/生产用原材料(121101) 55000
贷:银行存款/工行存款(10020155000
例4:总经理肖剑报销通讯费480元。
借:管理费用/通讯费(550202) 480
贷:现金(1001480
例5:报销业务招待费:总经理办公室2600元、财务部500元、人事部920元。
借:管理费用/业务招待费(550201) 2600
管理费用/业务招待费(550201) 500
管理费用/业务招待费(550201) 920
贷:现金(1001) 4020
例6:销售一部收到赛博**转账支票一张,用来归还前欠款1500元,票号zzr002。
借:银行存款/工行存款(100201) 1500
贷:应收账款(11311500
例7:工行存款收到存款利息982元。
借:财务费用(5503) -982
借:银行存款/工行存款(100201) 982
补充练习1:销售一部王丽出差借差旅费8000元。
借:其他应收款/备用金(113301) 8000
贷:现金(1001) 8000
补充练习2:购入一批空白光盘3000元,已入库。现金支票号xj002
借:库存商品(1243) 3000
贷:银行存款/工行存款(100201) 3000
2.常用摘要及常用凭证。
定义常用摘要:01 从工行提现金。
例8:从工行提现金200元。
定义常用凭证:将上述报销业务招待费定义为常用凭证01。
例9:报销业务招待费,总经理办公室、财务部、人事部各1000元。
3.凭证修改。
修改辅助核算项。补充练习1中不是王丽借款,而是王丽代业务员孙刚借款(新增人员档案)。
修改科目。补充练习2中入账科目应为“原材料/其他原材料”(新增科目),而非“库存商品”。
修改日期。例9中业务发生日期为3日。
4.凭证删除。
例8中提现业务经核实并未发生,删除该凭证。
例9中人事部未发生业务招待费,删除凭证分录。
5.出纳签字、凭证审核、凭证标错。
本公司规定所有的凭证都需经主管签字及财务总监审核,并且出纳凭证需经由出纳签字。
以王晶(902)的身份对出纳凭证进行出纳签字。
以陈明(901)的身份对所有凭证进行审核。
以陈明(901)的身份对所有凭证进行主管签字。
6.记账及记账后凭证的修改。
对所有满足条件的凭证做记账。
记账后凭证修改。
例9中的业务实际上是各部门报销的差旅费,误录为业务招待费,请生成一张红字冲销凭证后,再重新录入正确凭证。
例5中的业务实际也应为交通费报销,请对原有凭证做无痕迹修改。
7.凭证、账簿查询及打印。
⑴总账及明细账的查询(包括多栏账)及输出。
①查询2024年4月份的三栏式总账。
查询2024年4月份的总账科目的未记账及已记账的发生额及余额。
查询2024年4月份的“原材料/其他原材料”明细账,并进行总账、凭证的联查。
查询管理费用多栏账。
对赛博**的客户往来款进行两清处理。
设置本公司应收款的账龄区间为30天、60天90天及90以上。并进行客户往来账龄查询。
账簿打印及套打。
2 用用友套打纸打印总账、明细账、日记账及辅助账。
用a4纸打印账簿。
凭证打印及查询。
查询及打印4月份所有外币数量金额式凭证。
科目汇总表的查询及打印。
现金流量表流量归集设置及录入。
1.初始设置。
指定现金流量科目。
设为必录项。
2.现金流量录入及补录。
5日,吸收投资100百万,存入中行,转账支票zw002。
补录例9凭证中的现金流量。
对本月所有凭证进行审核、记账。
期末处理。
1. 汇兑损益结转。
本月美元的调整汇率是8.362,对美元科目进行汇兑损益结转,由系统自动生成结转凭证。
2. 期间损益结转。
将本月损益类科目一并结转至本年利润科目,由系统自动生成结转凭证。
3.对结转凭证进行审核、记账。
对账套数据进行备份。
月末结账。结账后修改。
对账簿数据进行再次审核时发现有一笔业务凭证录入错误,想进行无痕迹修改。
1.利用报表模板生成报表。
生成本公司的资产负债表、利润表及现金流量表主表并对报表进行审核。
2.自定义报表。
制作企业的货币资金表。
货币资金表。
编制单位日期: 年月日单位:元。
1、 录入其他应收单,客户:a公司,金额100000元。并生成凭证。
借:应收账款—a公司 100000
贷:主营业务收入100000
2、 录入收款单并进行核销处理。
借:银行存款20000
贷:应收账款—a公司 20000
3、 2024年6月2日收到a公司签发的三个月商业承兑汇票一张,金额50000元,票据到期日2024年9月2日。
借:应收票据—a公司 50000
贷:应收账款—a公司 50000
4、 将上述票据到工行贴现。贴现率2%。
借:银行存款--工行高新区支行
财务费用 贷:应收票据—a公司 50000
5、 取消上面银行贴现操作,然后将该票据背书给a**商。
贷:应付账款—a**商 50000
贷:应收票据—a公司 50000
日常练习题目
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