财务日常业务练习题

发布 2021-05-09 08:31:28 阅读 1411

㈠ 总账选项设置。

1.凭证。出纳凭证必须经由出纳签字;凭证必须经由主管会计签字。

2.账簿。明细账“按年排页”。

3.其他。部门、个人、项目“按编码排序”。

期初余额录入。

1.总账期初余额。

2.辅助账期初余额。

会计科目:1131 应收账款。

账务处理流程比较。

手工处理流程用友软件处理流程。

日常操作演练。

1.填制凭证。

4月1日,以903马方身份进入系统进行操作。

例1:财务部王晶从工行提取现金10000元,作为备用金,现金支票号xj001。

借:现金(1001) 10000

贷:银行存款/工行存款(100201) 10000

例2:收到外商投资88000美元,汇率1:8.5;转账支票zw001;存入中行。

借:银行存款/中行存款(100202) 748000

贷:实收资本(3101) 748000

例3:采购部采购原纸10吨,每吨5500元,直接入库,以转账支票付清货款,票号zzr001。

借:原材料/生产用原材料(121101) 55000

贷:银行存款/工行存款(10020155000

例4:总经理肖剑报销通讯费480元。

借:管理费用/通讯费(550202) 480

贷:现金(1001480

例5:报销业务招待费:总经理办公室2600元、财务部500元、人事部920元。

借:管理费用/业务招待费(550201) 2600

管理费用/业务招待费(550201) 500

管理费用/业务招待费(550201) 920

贷:现金(1001) 4020

例6:销售一部收到赛博**转账支票一张,用来归还前欠款1500元,票号zzr002。

借:银行存款/工行存款(100201) 1500

贷:应收账款(11311500

例7:工行存款收到存款利息982元。

借:财务费用(5503) -982

借:银行存款/工行存款(100201) 982

补充练习1:销售一部王丽出差借差旅费8000元。

借:其他应收款/备用金(113301) 8000

贷:现金(1001) 8000

补充练习2:购入一批空白光盘3000元,已入库。现金支票号xj002

借:库存商品(1243) 3000

贷:银行存款/工行存款(100201) 3000

2.常用摘要及常用凭证。

定义常用摘要:01 从工行提现金。

例8:从工行提现金200元。

定义常用凭证:将上述报销业务招待费定义为常用凭证01。

例9:报销业务招待费,总经理办公室、财务部、人事部各1000元。

3.凭证修改。

修改辅助核算项。补充练习1中不是王丽借款,而是王丽代业务员孙刚借款(新增人员档案)。

修改科目。补充练习2中入账科目应为“原材料/其他原材料”(新增科目),而非“库存商品”。

修改日期。例9中业务发生日期为3日。

4.凭证删除。

例8中提现业务经核实并未发生,删除该凭证。

例9中人事部未发生业务招待费,删除凭证分录。

5.出纳签字、凭证审核、凭证标错。

本公司规定所有的凭证都需经主管签字及财务总监审核,并且出纳凭证需经由出纳签字。

以王晶(902)的身份对出纳凭证进行出纳签字。

以陈明(901)的身份对所有凭证进行审核。

以陈明(901)的身份对所有凭证进行主管签字。

6.记账及记账后凭证的修改。

对所有满足条件的凭证做记账。

记账后凭证修改。

例9中的业务实际上是各部门报销的差旅费,误录为业务招待费,请生成一张红字冲销凭证后,再重新录入正确凭证。

例5中的业务实际也应为交通费报销,请对原有凭证做无痕迹修改。

7.凭证、账簿查询及打印。

⑴总账及明细账的查询(包括多栏账)及输出。

①查询2024年4月份的三栏式总账。

查询2024年4月份的总账科目的未记账及已记账的发生额及余额。

查询2024年4月份的“原材料/其他原材料”明细账,并进行总账、凭证的联查。

查询管理费用多栏账。

对赛博**的客户往来款进行两清处理。

设置本公司应收款的账龄区间为30天、60天90天及90以上。并进行客户往来账龄查询。

账簿打印及套打。

2 用用友套打纸打印总账、明细账、日记账及辅助账。

用a4纸打印账簿。

凭证打印及查询。

查询及打印4月份所有外币数量金额式凭证。

科目汇总表的查询及打印。

现金流量表流量归集设置及录入。

1.初始设置。

指定现金流量科目。

设为必录项。

2.现金流量录入及补录。

5日,吸收投资100百万,存入中行,转账支票zw002。

补录例9凭证中的现金流量。

对本月所有凭证进行审核、记账。

期末处理。

1. 汇兑损益结转。

本月美元的调整汇率是8.362,对美元科目进行汇兑损益结转,由系统自动生成结转凭证。

2. 期间损益结转。

将本月损益类科目一并结转至本年利润科目,由系统自动生成结转凭证。

3.对结转凭证进行审核、记账。

对账套数据进行备份。

月末结账。结账后修改。

对账簿数据进行再次审核时发现有一笔业务凭证录入错误,想进行无痕迹修改。

1.利用报表模板生成报表。

生成本公司的资产负债表、利润表及现金流量表主表并对报表进行审核。

2.自定义报表。

制作企业的货币资金表。

货币资金表。

编制单位日期: 年月日单位:元。

1、 录入其他应收单,客户:a公司,金额100000元。并生成凭证。

借:应收账款—a公司 100000

贷:主营业务收入100000

2、 录入收款单并进行核销处理。

借:银行存款20000

贷:应收账款—a公司 20000

3、 2024年6月2日收到a公司签发的三个月商业承兑汇票一张,金额50000元,票据到期日2024年9月2日。

借:应收票据—a公司 50000

贷:应收账款—a公司 50000

4、 将上述票据到工行贴现。贴现率2%。

借:银行存款--工行高新区支行

财务费用 贷:应收票据—a公司 50000

5、 取消上面银行贴现操作,然后将该票据背书给a**商。

贷:应付账款—a**商 50000

贷:应收票据—a公司 50000

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