报告目录。
1 主要会计数据摘要（单位：万元）
注：扣除去年同期gggg净收益374万元后。
2 基本财务情况分析。
2-1 资产状况。
截至20xx年3月31日，公司总资产20.82亿元。
2-1-1 资产构成。
公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下：
1）流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.
64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。
2）长期投资：ggggg2亿元，ggggg1.08亿元，gggg3496万元。
3）固定资产净值：gggg净值4.8亿元，ggggg等房屋净值2932万元。
4）无形资产：gggggg摊余净值8134万元，ggggg摊余净值5062万元。
5）长期待摊费用：ggggg摊余净值635万元，ggggg摊余净值837万元。
2-1-2 资产质量。
1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。
2）长期性经营资产：由ggggg构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。
3）短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。
4）保值增值性好的长期投资：由gggg与gggg的股权投资构成，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且gggg的股权对公司的发展具有重要作用。
以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。
2-2 负债状况。
截至20xx年3月31日，公司负债总额10.36亿元，主要构成为：短期借款（含本年到期的长期借款）9.6亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。
目前贷款规模为10.15亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有7.62亿元的货币资金量来看，财务风险不大。
目前公司资产负债率为49.8%，自有资金与举债资金基本平衡。
2-3 经营状况及变动原因。
扣除gggg影响后，20xx年1-3月（以下简称本期）公司净利润605万元，与20xx年同期比较（以下简称同比）减少了1050万元，下降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下：
2-3-1 主营业务收入。
本期主营业务收入3938万元，同比减少922万元，下降幅度为19%。其主要原因为：
1）gggg收入3662万元，同比增加144万元，增长幅度为4.1%，系ggggggggggg增加所致。
2）ggggg126万元，同比增加3万元，增长幅度为2%，具体分析详见“重要问题综述4-1”。
3）工程收入150万元，同比减少1069万元，下降幅度为88%，原因是：一、本期开工项目同比减少；二、gggg办理结算的方式与其他工程项目不同。
通过上述分析可见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按gggg项目本期投入量2262万元作调整比较，则：①本期工程收入同比增加1193万元，增长幅度为98%；②本期收入调整为6200万元，同比增加1340万元，增长幅度为28%。
2-3-2 主营业务成本。
本期主营业务成本1161万元，同比减少932万元，下降幅度为45%。按营业成本构成，分析如下：
1）gggg营业成本993万元，同比增加102万元，增加幅度为11%。主要原因是ggggggg计入成本的方式发生变化，去年同期按摊销数计入成本，而本期按发生数计入成本，此项因素影响数为117万元。
2）工程成本168万元（直接成本144万元，间接费用24万元），同比减少1034万元，下降幅度为86%。主要原因是：
开工项目同比减少，使工程直接成本减少1002万元，下降幅度为87%；
开工项目同比减少，以及机构调整后项目部人员减少，使工程间接费用同比减少32万元，下降幅度为57%。已开支的工程间接费用占计划数的26%。
实用财务尽职调查手册
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