总账系统初始化工作的完成为企业开展日常业务处理提供了基础。日常业务处理的主要内容包括填制凭证、审核凭证、出纳签字、记账以及查询和汇总记账凭证。
一、日常业务资料。
2023年1月发生如下经济业务：
1)1日，从工行账户提取备用金8000元。
借：现金8000
贷：银行存款-工行存款8000
2)5日，收到南方分公司还来货款总计200000元，转入工行账户。
借：银行存款工行存款200000
贷：应收账款200000
3)15日，向北京分公司销售已产品200件，销售**为1000元/件，货款200000元，增值税34000元，销售成本500元件，用工行存款支付，产品发货并办妥托收手续，结转销售成本。
借：应收账款(北京分公司)234000
贷：主营业务收入200000
应交税金应交增值税(销项税额)34000
借：主营业务成本100000
贷：库存商品乙产品100000
4)25日，报销管理费用，其中，办公费10000元，招待费10000元，其他费用1000元。
借：管理费用办公费10000
招待费10000
其他1000
贷：银行存款工行存款21000
二、填制凭证。
企业在日常活动中发生的经济业务首先需要填制凭证，在实际工作中，可直接在计算机上根据原始凭证填制记账凭证，填制凭证是电算化方式下工作量较大的一项内容。
从上一节我们知道，总账系统初始化工作是由账套主管完成，在进行日常业务处理时，需要更换一名操作员，此时，不需要关闭总账窗口，直接在窗口执行系统重新注册命令来更换操作员。
l.填制凭证。
以002钱江身份重新登录后，在业务选项卡中，执行总账凭证填制凭证命令，进入填制凭证窗口，在首次进入时，系统显示一张记账凭证样例，如图3-29所示，若系统中有已经填制的末记账凭证，则一般系统会按收款凭证、付款凭证、转账凭证的顺序显示。在填制凭证窗口，单击【增加】按钮或按f5键，系统自动增加一张空白凭证，一般可按以下步骤来填制凭证。
1)凭证类别。
凭证类别为初始设置时已定义的凭证类别名称，单击凭证类别的参照按钮，按照发生业务的性质选择凭证类别，如图3-30所示。
2)凭证编号。
如果在选项中选择系统编号，则由系统按时间顺序自动编号；否则，请手工编号，允许最大凭证号为32767。系统规定每页凭证可以有五笔分录，当某号凭证不止一页，系统自动将在凭证号后标上几分之一，例如，收-0001号0002/0003表示为收款凭证第0001号凭证共有三张分单，当前光标所在分录在第二张分单上。
图3-303)制单日期。
系统自动取当前业务日期为记账凭证填制的日期，用户也可根据业务实际发生日期。
进行修改，如图3-31所示。当采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。
图3-314)凭证自定义项。
用户可根据需要输入凭证自定义项，单击凭证右上角的输入框输入，如图3-32所示。
图3-325)附单据张数。
在右上角附单据数处输入该业务所附原始凭证张数，如图3-33所示。
图3-336)摘要。
摘要栏用于简单描述业务内容，一般可以直接输入，如果预先设置好了常用摘要，可按【f2】键或参照按钮输入常用摘要，常用摘要的选人不会清除原来输入的内容。摘要可以相同，但不能为空，按回车，系统将摘要自动复制到下一分录行。
7)科目名称。
用鼠标选择科目名称栏，再单击科目名称栏的参照按钮或接【f2】键参照录入科目名称，如图3-34所示，或者直接在科目名称栏输入科目名称或编码，科目名称或编码必须是末级的科目的名称或编码。
图3-348)借贷方金额。
录入该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，红字金额以一形式输入。如果方向不符，则可按空格键调整金额方向。若现金科目设有日记账，银行存款科目设有日记账、银行账，相关科目设有辅助核算账，则在使用这些科目时，填写完科目名称后回车，在准备填写金额之时，系统会弹出对话框，要求填写相关信息，如图3-34所示的银行存款/工行存款科目设有日记账、银行账，系统要求填写结算方式、票号、发生日期等相关信息。
9)保存凭证。
输入完毕，单击【保存】按钮，系统自动保存该张凭证，如图3-35所示。需要说明的是若凭证借贷合计不平，则系统不予保存，必须待修改平衡后才能保存。
图3-35以此方法依次录入第二笔业务的收款凭证如图3-36所示，第三笔业务的转账凭证如图3-37和图3-38所示，第四笔业务的付款凭证如图3-39所示。
图3-36图3-37
图3-38寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！
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