一、单项选择题。
二、多项选择题。
三、简答题。
1.答：现金流量表中的“现金”，是指企业的库存现金以及存款，具体包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
现金流量表中的“现金等价物”，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资。一项投资被确认为现金等价物必须同时具备四个条件：期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小。
2.答：现金流量分析就是以现金流量表为主要依据，利用多种分析方法，进一步揭示现金流量信息，并从现金流量角度对企业状况作出评价。
现金流量信息可以从现金角度对企业偿还短期债务能力做出更全面的评价。通过对经营活动、投资活动、筹资活动所产生的现金流入信息和流出信息的分析，可以对企业的偿债能力和支付能力作出更准确和更可靠的评价。通过现金流量和净利润的比较分析，可以对收益的质量做出评价。
因此，现金流动分析可以补充分析收益能力与偿债能力。
3.答：综合评价是在对选定的财务比率进行实际值与标准值对比的基础上，依据其重要性系数和关系比率，确定各项指标的综合系数及总体指标的累积综合系数，并据以对企业的财务状况作出综合评价的方法。
综合评价把企业作为一个整体，系统、全面、综合地对企业财务状况进行评价，并从总体意义上把握企业财务状况和经营情况的优劣。
但综合评价有其局限性：这种评价方法在理论上还有待证明，技术不够完善，对于指标的选取、权重的分配、比较标准的设定以及指标的综合都有待进一步完善。
四、计算分析题
1.解：现金流量与当期债务比=762/2025=37.63%
债务保障率=762/（2025+4978）=10.88%
每元销售现金净流入=762/9000=0.085
全部资产现金**率=762/70200=1.09%
每股经营现金流量=（762-456）/50800=0.006
现金流量适合比率=762/（536+200+782）=50.20%
现金股利保障倍数=762/782=0.97（倍）
2.解：（1）基本的经济增加值=800-3800×8%=800-304=496（万元）
2）披露的经济增加值=（800/60%+500+62）×60%-（3800-2400+340）×8%=1895.33×60%-1740×8%=998（万元）
3.解：净资产收益率：基础分=30×0.8=24（分）
调整分=[（12-9.5）/（16.5-9.5）]×30×1-30×0.8）=2.14（分）
总分=24+2.14=26.14（分）
总资产报酬率：基础分=12×0.8=9.6（分）
调整分=[（9-5.6）/（9.4-5.6）]×12×1-12×0.8）=2.15（分）
总分=9.6+2.15=11.75（分）
总资产周转率：基础分=9×0.6=5.4（分）
调整分=[（0.4-0.3）/（0.5-0.3）]×9×0.8-9×0.6）=0.9（分）
总分=5.4+0.9=6.3（分）
流动资产周转率：基础分=9×0.8=7.2（分）
调整分=[（1.1-1）/（1.2-1）]×9×1-9×0.8）=0.9（分）
总分=7.2+0.9=8.1（分）
资产负债率：基础分=12×0.8=9.6（分）
调整分=[（46-52）/（45-52）]×12×1-12×0.8）=2.06（分）
总分=9.6+2.06=11.66（分）
已获利息倍数：基础分=10×0.8=8（分）
调整分=[（5-2.5）/（6-2.5）]×10×1-10×0.8）=1.43（分）
总分=8+1.43=9.43（分）
销售增长率：基础分=9×0.8=7.2（分）
调整分=[（15-10）/（38-10）]×9×1-9×0.8）=0.32（分）
总分=7.2+0.32=7.52（分）
资本积累率：基础分=9×0.6=5.4（分）
调整分=[（18-5）/（20-5）]×9×0.8-9×0.6）=1.56（分）
总分=5.4+1.56=6.96（分）
基本指标总分=26.14+11.75+6.3+8.1+11.66+9.43+7.52+6.96=87.86（分）
财务报表分析 作业四
作业四 1 20页 徐工机械 000425 现金流量 发展能力分析。2008 2010年度。前三次通过对徐工机械四个方面的指标分析，使我们对徐工机械在近三年的生产经营状况有了基本了解。本次，我们将对徐工机械的现金流量和发展能力分析，并对其作综合评价。一 现金流量 发展能力指标。徐工机械现金流量 发展...
财务报表分析作业四
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财务报表分析》作业 四
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