某公司资料如下：
一、会计科目表及某年12月份期初余额：
科目编码科目名称借贷方向期初余额(元) 期初数量。
1001 现金借3980
1002 银行存款借177110
1131 应收账款借51740
113101 应收账款－ｅ公司借13930
113102 应收账款－ｆ公司借37810
1133 其他应收款借7960
113301 其他应收款－张三借7960
113302 其它应收款－ｅ公司借。
1151 预付账款借。
1201 物资采购借。
120101 物资采购－甲材料借。
120102 物资采购－乙材料借。
1211 原材料借165170
121101 原材料－甲材料借73630700
121102 原材料－乙材料借91540600
1243 库存商品借555210
124301 库存商品－ａ产品借236810500
124302 库存产品－ｂ产品借318400100
1301 待摊费用借37810
1401 长期股权投资借117410
140101 长期股权投资－**投资借117410
1501 固定资产借917390
1502 累计折旧贷368150
1901 长期待摊费用借127360
1911 待处理财产损溢借。
2101 短期借款贷89550
2111 应付票据贷61690
2121 应付账款贷65670
212101 应付账款－丙单位贷13930
212102 应付账款－丁单位贷51740
2131 预收账款贷67660
213101 预收账款－ｆ公司贷67660
2151 应付工资贷。
2153 应付福利费贷53730
2161 应付股利贷21890
2171 应交税金贷15920
217101 应交税金－应交增值税贷。
21710101 应交税金－应交增值税－进项税额贷。
21710105 应交税金－应交增值税－销项税额贷。
217106 应交税金－应交所得税贷15920
2181 其他应付款贷47760
2191 预提费用贷17910
2301 长期借款贷378100
3101 股本贷839780
3111 资本公积贷27860
311107 资本公积－其他资本公积贷27860
3121 盈余公积贷105470
312101 盈余公积－法定盈余公积贷105470
312103 盈余公积－法定公益金贷。
3131 本年利润贷。
3141 利润分配贷。
314102 利润分配－提取法定盈余公积贷。
314103 利润分配－提取法定公益金贷。
314110 利润分配－应付普通股股利贷。
314115 利润分配－未分配利润贷。
4101 生产成本借。
410101 生产成本－ａ产品借。
410102 生产成本－ｂ产品借。
4105 制造费用借。
5101 主营业务收入借。
510101 主营业务收入－ａ产品借。
510102 主营业务收入－ｂ产品借。
5102 其他业务收入借。
5301 营业外收入借。
5401 主营业务成本借。
540101 主营业务成本－ａ产品借。
540102 主营业务成本－ｂ产品借。
5405 其他业务支出借。
5501 营业费用借。
5502 管理费用借。
5503 财务费用借。
5601 营业外支出借。
5701 所得税借。
将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本－ａ产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本－ｂ产品”。
二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：
1. 销售给e公司a产品125件，每件售价800元，增值税专用发票载明货款100000元，增值税为17000元，货款暂欠。
借：应收账款－ｅ公司 117000
贷：应交税金－应交增值税－销项税额 17000
主营业务收入－ａ产品 100000
2. 向银行提取现金25000元，以备发放工资。
借：现金 25000
贷：银行存款 25000
3. 以现金发放本月工资。
借：应付工资 25000
贷：现金 25000
4. 期末分配本月应付工资， 其中生产工人工资为15000元，(生产a产品耗用900工时，生产b产品耗用600工时),车间技术和管理人员工资为5000元，企业行政人员工资为5000元。
借：生产成本－ａ产品 9000
生产成本－ｂ产品 6000
制造费用 5000
管理费用 5000
贷：应付工资 25000
5. 分别按本企业有关人员的工资的14％计提福利费。
借：生产成本－ａ产品 1260
生产成本－ｂ产品 840
制造费用 700
管理费用 700
贷：应付福利费 3500
6. 以现金39元，支付a产品销售搬运费。
借：营业费用 39
贷：现金 39
7. 出租给f公司闲置设备一台，按协议规定预收半年租金44574元，存入银行。
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