一、税法概论。
一)税法的概念。
二)税法的地位及与其他法律的关系。
三)我国税收的立法原则。
四)我国税法的制定与实施。
五)我国现行税法体系。
六)我国税收管理体制。
二、增值税法。
一)征税范围及纳税义务人。
二)一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理。
三)税率与征收率的确定。
四)一般纳税人应纳税额的计算。
五)小规模纳税人应纳税额的计算。
六)几种特殊经营行为的税务处理。
七)进口货物征税。
八)出口货物退(免)税。
九)纳税义务发生时间与纳税期限。
十)纳税地点与纳税申报。
十一)增值税专用发票的使用及管理。
三、消费税法。
一)纳税义务人。
二)税目、税率。
三)应纳税额的计算。
四)自产自用应税消费品应纳税额的计算。
五)委托加工应税消费品应纳税额的计算。
六)兼营不同税率应税消费品的税务处理。
七)进口应税消费品应纳税额的计算。
八)出口应税消费品退(免)税。
九)纳税义务发生时间与纳税期限。
十)纳税地点与纳税申报。
四、营业税法。
一)纳税义务人。
二)税目、税率。
三)计税依据。
四)应纳税额的计算。
五)几种经营行为的税务处理。
六)税收优惠。
七)纳税义务发生时间与纳税期限。
八)纳税地点与纳税申报。
五、城市维护建设税法。
一)纳税义务人。
二)税率。三)计税依据。
四)应纳税额的计算。
五)税收优惠。
六)征收管理与纳税申报。
附:教育费附加的有关规定。
六、关税法。
一)征税对象及纳税义务人。
二)进出口税则。
三)原产地规定。
四)关税完税**。
五)应纳税额的计算。
六)关税减免。
七)行李和邮递物品进口税。
八)关税征收管理。
七、资源税法。
一)纳税义务人。
二)税目、单位税额。
三)课税数量。
四)应纳税额的计算。
五)税收优惠。
六)征收管理与纳税申报。
八、土地增值税法。
一)纳税义务人。
二)征税范围。
三)税率。四)应税收入与扣除项目的确定。
五)应纳税额的计算。
六)税收优惠。
七)征收管理与纳税申报。
九、城镇土地使用税法。
一)纳税义务人。
二)征税范围。
三)应纳税额的计算。
四)税收优惠。
五)征收管理与纳税申报。
十、房产税法。
一)纳税义务人及征税对象。
二)征税范围。
三)计税依据和税率。
四)应纳税额的计算。
五)税收优惠。
六)征收管理与纳税申报。
十。一、车船使用税法。
一)纳税义务人。
二)征税范围。
三)税率。四)应纳税额的计算。
五)税收优惠。
六)征收管理与纳税申报。
十。二、印花税法。
一)纳税义务人。
二)税目、税率。
三)应纳税额的计算。
四)税收优惠。
五)征收管理与纳税申报。
六)对违反税法规定行为的处罚。
十。三、契税法。
一)征税对象。
二)纳税义务人与税率。
三)应纳税额的计算。
四)税收优惠。
五)契税征收管理。
十。四、企业所得税法。
一)纳税义务人及征税对象。
二)税率。三)应纳税所得额的计算。
四)资产的税务处理。
五)股权投资与合并分立的税务处理。
六)应纳税额的计算。
七)税收优惠。
八)税额扣除。
九)征收管理与纳税申报。
十。五、外商投资企业和外国企业所得税法。
一)纳税义务人及征税对象。
二)税率。三)应纳税所得额的计算。
四)资产的税务处理。
五)税收优惠。
六)境外所得已纳税款的扣除。
七)关联企业业务往来的税务处理。
八)应纳税额的计算。
九)征收管理与纳税申报。
十。六、个人所得税法。
一)纳税义务人。
二)所得**的确定。
三)应税所得项目。
四)税率。五)应纳税所得额的规定。
六)应纳税额的计算。
七)税收优惠。
八)境外所得的税额扣除。
九)纳税申报及缴纳。
十。七、税收征收管理法。
一)税收征收管理法概述。
二)税务管理。
三)税款征收。
四)税务检查。
五)法律责任。
十。八、税务行政法制。
一)税务行政处罚。
二)税务行政复议。
三)税务行政诉讼。
四)税务行政赔偿。
说明:本年度考试大纲与上年相比,未做较大调整。
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