1.施行《企业内部控制规范》的公司必须披露年度内部控制自我评价报告。(a)
a、对 b、错
2.2023年1月1日起必须施行企业内部控制配套指引的是(b)
a、所有上市公司
b、在境内外同时上市的公司
c、在境内主板上市的公司
d、国有大中型企业。
3.下列不属于企业内部控制应用指引分类的是(d)
a、内部环境类指引
b、控制活动类指引
c、控制手段类指引
d、控制程序类指引
4.风险应对的策略包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等。(a)
a、对 b、错
5.内部控制仅对目标实现提供合理保证，而无法提供绝对保障。(a)
a、对 b、错
6.“组织架构”属于18项“企业内部控制应用指引”中的(a)
a、第1号
b、第2号
c、第3号
d、第4号
7.治理结构形同虚设可能导致企业决策、运行等不科学或失误，影响企业发展战略实现，甚至招致经营失败。(a)
a、对 b、错
8.下列属于国有独资企业治理结构设计的特殊要求的是(b)
a、设立职工监事
b、董事会成员中应当包括公司职工代表
c、设立外部董事
d、设立监事会
9.企业“重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务”的具体标准可由企业根据本企业的情况具体制定。(a)
a、对 b、错
10.下列有关企业组织架构运行的说法中不正确的是(b)
a、企业应当定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估
b、企业组织架构调整应当由总经理决策并审批后生效
c、企业应当科学建立并运行对其子公司的投资管控制度
d、企业梳理内部机构的重点是其设置的合理性和运行的高效性等
11.“发展战略”属于18项“企业内部控制应用指引”中的(b)
a、第1号
b、第2号
c、第3号
d、第4号
12.根据“发展战略”应用指引解读的精神，企业战略委员会主席的担任人一般为(a)
a、董事长
b、副董事长
c、总经理
d、副总经理
13.“发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次。(a)
a、对 b、错
14.制定并发布 “企业内部控制应用指引---发展战略”的目的是(c)
a、促进企业日常经营效率的提高
b、促进企业增强销售渠道和市场占有率
c、促进企业增强核心竞争力和可持续发展能力
d、促进企业增强硬实力和谈判能力
15.“人力资源”属于18项“企业内部控制应用指引”中的(c)
a、第1号
b、第2号
c、第3号
d、第4号
16.“人力资源”应用指引的内容一共包括(c)
a、三章十四条
b、四章十五条
c、五章十六条
d、六章十八条
17.下列有关企业人力资源引进与开发的说法中不正确的是(d)
a、人力资源的引进要依据年度人力资源需求计划进行
b、人力资源引进要符合相关能力框架、知识结构和综合素质要求
c、人力资源的引进要注意区分高级管理人员、专业技术人员和一般员工
d、人力资源的开发相对于引进而言风险小、要求低且成本少
18.下列说法中符合“企业内部控制应用指引---人力资源”要求的是(b)
a、因人设岗，人尽其才
b、试用期满考核合格者方可正式上岗
c、不应进行岗位轮换
d、公平优先，兼顾效率
19.人力资源的退出必须以科学的绩效考核机制为前提。(a)
a、对 b、错
20.扶贫济困、安老助孤、帮残助医、支教助学等不属于企业社会责任的范围。(b)
a、对 b、错
21.“社会责任”属于18项“企业内部控制应用指引”中的 (d)
a、第1号
b、第2号
c、第3号
d、第4号
22.“企业内部控制应用指引---社会责任”第三条要求企业在履行社会责任时至少应当关注几个方面的风险(c)
a、二个 b、三个
c、四个 d、五个
23.企业发生重大安全事故、环境污染事件时，下列处理中符合“企业内部控制应用指引---社会责任”要求的是(a)
a、启动应急预案，及时报告
b、及时报告，等待有关批复后再进行处理
c、启动应急预案，但不急于报告
d、先分清责任，再启动应急预案
24.发生紧急、重大环境污染事件的处理得当、上报及时，影响不大的，可免于追究相关责任人的责任。(b)
a、对 b、错
25.企业文化是内部控制的基础与土壤，什么样的企业文化产生什么样的内部控制。(a)
a、对 b、错
26.“企业文化”属于18项“企业内部控制应用指引”中的(c)
a、第3号
b、第4号
c、第5号
d、第6号
27.“企业内部控制应用指引---企业文化”第三条要求企业在加强文化建设时至少应当关注几个方面的风险(c)
a、二个 b、三个
c、四个 d、五个
28.“以人为本”是企业文化建设应当信守的重要原则。(a)
a、对 b、错
29.“资金活动”属于18项“企业内部控制应用指引”中的(d)
a、第3号
b、第4号
c、第5号
d、第6号
30.下列不属于企业筹资业务会计控制的是(b) ?
a、建立筹资业务的记录、凭证和账簿
b、按国家统一会计准则制度进行核算和监督，并计提相应的减值准备
c、妥善保管筹资合同或协议、收款凭证、入库凭证等资料
d、定期与资金提供方进行账务核对
31.**资金的成本低于债券筹资的，所以应更多地使用**筹集资金方式。(b)
a、对 b、错
32.重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。(a)
a、对 b、错
33.企业资金营运应当禁止的行为是(b)
a、随时进行生产经营各环节资金供求的动态平衡
b、办理资金支付业务的相关印章和票据集中一人保管
c、出纳人员登记货币资金日记账
d、定期清查与核对账目
34.企业设立“小金库”的最主要弊端是(c)
a、资金流失
b、可能出错
c、逃避监督，容易产生腐败
d、不安全
35.下列不属于企业集团资金集中管控的优点的是(c)
a、减少集团债务总体规模
b、节约集团总体负债费用
c、加大集团的清算风险
d、降低集团成员企业的财务风险
36.“采购业务”属于18项“企业内部控制应用指引”中的 (b)
a、第6号
b、第7号
c、第8号
d、第9号
37.对于超预算和预算外采购项目，应先由使用部门负责人审批后再行办理请购手续。(b)
a、对 b、错
38.控制**商选择不当风险的错误做法是(d)
a、建立科学的**商评估和准入制度
b、与**商签订质量保证协议
c、建立**商管理信息系统和**商淘汰制度
d、与**商建立紧密的私人关系
39.确保采购过程可追溯性的做法是(a)
a、实行采购全过程各环节的登记制度或信息化管理
b、实行采购人员的轮岗制度
c、实行采购业务会计电算化
d、实行采购合同管理
40.下列做法中不符合采购业务管控规范的是 (b)
a、按照规定的审批权限和程序办理采购业务
b、建立**监督机制
c、定期检查和评价采购过程中的薄弱环节
d、实行请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的合并管理
41.“资产管理”属于18项“企业内部控制应用指引”中的(c)
a、第6号
b、第7号
c、第8号
d、第9号
42.“企业内部控制应用指引---资产管理”第三条要求企业在进行资产管理时至少应当关注几个方面的风险(b)
a、二个 b、三个
c、四个 d、五个
43.存货应大力投保，以合理降低存货意外损失风险。(a)
a、对 b、错
44.下列做法中不符合存货资产管理规范要求的是(b)
a、充分利用信息系统，强化存货管理各流程的风险控制
b、至少每两年开展一次全面盘点清查
c、切实做到存货管理不相容岗位相互分离、制约和监督
d、加强存货的保险投保，合理降低存货意外损失风险
45.下列有关固定资产管理的做法中不合乎规范的是 (d)
a、重视更新改造，不断提升固定资产的使用效能和运行状态
b、定期对固定资产进行维护保养，切实消除安全隐患
c、严格操作流程，实行岗前培训和岗位许可制度
d、建立固定资产清查制度，至少每两年进行一次全面清查
46.控制无形资产管理风险的不当做法是(c)
a、对技术资料等无形资产的保管及接触应保有记录，实行责任追究
b、应当定期对专利、专有技术等无形资产的先进性进行评估
c、以口头协议形式控制无形资产泄秘风险。
d、重大的无形资产处置应当委托具有资质的中介机构进行评估
47.“销售业务”属于18项“企业内部控制应用指引”中的(d)
a、第6号
b、第7号
c、第8号
d、第9号
48.重大的销售业务谈判应当吸收财会、法律等专业人员参加，并形成完整的书面记录。 (a)
a、对 b、错
49.下列有关销售收款的做法中不合乎规范的是(d)
a、结合公司销售政策，选择恰当的结算方式
b、严格审查票据的真实性和合法性，防范欺诈
c、赊销商品一般应要求客户进行书面确认
d、收到的银行本票、汇票等应及时缴存银行，不得背书转让
50.下列做法不符合“销售业务”会计管控规范的是(c)
a、会计记录、销售记录与仓储记录核对一致
b、企业核销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存
c、已核销的坏账又收回时形成账外资金
d、定期与客户核对应收货款的账目
销售业务”应用指引中所称的销售包括企业所有的对外资产销售业务。(本题分数：2分) b
a、对 b、错
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