单选题：12 道小题，每道题2分，共 24 分， 请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案。
第1题。___企业实施内部控制的基础。
答案：a第2题。
___是指雇员将不同数据连接在一起，识别并找出差异，并且在必要时采取纠正措施。
答案：c第3题。
___主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策催收货款。
答案：a第4题。
___是企业信用政策中的一个重要组成部分，它是企业得到一定利益的情况下放弃部分销售收入，是信用经济条件下的必然产物。
答案：b第5题。
___指提供有效的组织和经营，并防止错误和其他非法业务发生的业务流程设计。
答案：b第6题。
）一直被视为企业财务管理的核心内容，构成企业经营管理的重要部分。
答案：a第7题。
）是指企业在日常生产经营活动中持有以备**，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。
答案：a第8题。
企业梳理治理结构，应当重点关注（ ）的任职资格和履职情况。
答案：c第9题。
重要和技术性较强的采购业务，由（ ）
答案：c第10题。
企业内部控制应用指引所称人力资源，是指（ ）
答案：a第11题。
主板上市公司开展内部控制评价的频率为（ ）
答案：b第12题。
下列关于固定资产盘点控制的说法中，不正确的是（ ）
答案：c多选题：21 道小题，每道题2分，共 42 分， 请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个或多个选项，多选、错选均布得分。
第1题。存货的盘点须同时由派人参加。
答案：a;b;c;
第2题。人力资源管理的设计原则有。
答案：a;b;c;
第3题。利用合并报表关联方进行舞弊的表现有。
答案：a;b;c;
第4题。固定资产的控制目标有。
答案：b;c;d;
第5题。无论何种需要的请购，采购部门在收到经过审批的请购单后都必须作出以下的决定：
答案：a;b;c;
第6题。内部控制评价的目标是：
答案：a;b;c;d;
第7题。企业应根据企业会计准则、企业内部控制基本规范和国家其他相关法律法规，及企业相关规定，制定固定资产内部控制制度，以实现以下控制目标：
答案：a;b;c;
第8题。筹资活动中各环节的主要风险控制点包括（ ）
答案：a;b;c;d;
第9题。关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（ ）
答案：a;b;
第10题。被担保人出现以下（ ）情形之一的，企业不得提供担保。
答案：a;b;c;d;
第11题。下列有关企业内部控制目标的表述中，正确的有（ ）
答案：a;c;d;
第12题。企业内部控制的实施主体包括（ ）
答案：a;b;c;d;
第13题。针对资金运营内部控制的关键控制，下列说法正确的是（ ）
答案：a;c;
第14题。某企业负责人关于信息化的下列说法中，错误的有（ ）
答案：a;b;d;
第15题。下列选项中通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（ ）
答案：b;c;d;
第16题。关于企业内部报告的形成和传递，下列说法正确的有（ ）
答案：a;b;c;d;
第17题。企业编制、对外提供和分析利用财务报告，应当关注的风险有（ ）
答案：a;b;c;
第18题。关于业务外包内部控制，些列说法正确的有（ ）
答案：b;c;d;
第19题。根据企业《内部控制评价指引》，内部控制有效性包括（ ）
答案：a;c;
第20题。下列属于内部环境评价范畴的有（ ）
答案：a;b;d;
第21题。企业应依据国家有关规定，结合企业实际，确定计提折旧的固定资产范围、折旧方法、折旧年限、净残值率等折旧政策，下列关于固定资产折旧的说法中，不正确的有（ ）
答案：c;d;
判断题：17 道小题，每道题2分，共 34 分， 判断以下说法是否正确。
第1题。如果非货币性资产交换符合公允价值计量标准的，应当以换出资产的公允价值为基础确定的换得的资产的初始确认成本。（
答案：n第2题。
企业以生产的产品交换其他企业的固定资产的，双方均应当遵循《非货币性资产交换》准则进行会计处理。（
答案：n第3题。
特殊情况下，董事长可以拥有凌驾于内部控制之上的特殊权力。
答案：n第4题。
提出筹资方案的控制目标是进行筹资方案可行性研究。包括三方面内容：筹资方案的战略性评估；筹资方案的经济性评估；筹资方案的风险性评估。
答案：y第5题。
办理**、债券发行的人员应与会计记录人员分离。
答案：y第6题。
信息部门负责人负责审批重要信息系统政策。
答案：n第7题。
财务总监或分管财务工作的负责人应当参与重大业务外包决策。
答案：y第8题。
企业目标是人力资源管理的出发点，不同的企业目标会要求不同的人力资源管理内容和方式。
答案：y第9题。
物品采购应由使用部门根据其需要提出申请，经分管采购工作的负责人进行审批。
答案：y第10题。
业务外包的实质是企业重新定位，重新配置企业的各种资源，将资源集中于最能反映企业相对优势的领域，塑造和发挥企业自己独特的、难以被其他企业模仿或替代的核心业务，构筑自己的竞争优势，获得使企业持续发展的能力。
答案：y第11题。
业务外包的实质是企业重新定位，重新配置企业的各种资源，将资源集中于最能反映企业相对优势的领域，塑造和发挥企业自己独特的、难以被其他企业模仿或替代的核心业务，构筑自己的竞争优势，获得使企业持续发展的能力。
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