尊敬的领导：
现将2023年度1-7月份公司经营情况汇报如下，请指示。
一、 销售情况分析（万元）：
1、 目前开盘销售392套，已售218套，销售完成率是56%，已签约200套，签约完成率92%，已售总金额15073万元，已回款金额11012万元，回款占销售额比率是73%，未回款金额4062万元，其中，已签约未回款金额2490万元，未签约未回款金额1572万元，截止7月底等待放款23套，等待放款金额是982.4万元，放款慢的原因是邮储银行和农业银行额度收紧，导致不能一次性全部放完，目前采取的措施就是紧盯银行，争取最大限度的额度，还有就是增加无额度限制的其他商业银行按揭准入，将风险进行分散。
2、 1-7月份销售218套，不含3月份开盘销售112套，4-7月份分别销售15套、39套、23套、29套， 4-7月各月平均销售26套，销售趋向稳定，8-12月份预计销售130套。
3、 目前已销售房屋总体销售均价是5734元/平米，从各楼销售完成率上看1#楼销售最好，销售完成率是81%，3#楼销售完成率最低，销售完成率是23%，仅从销售**分析1#楼销售均价是5635元/平米，3#楼销售均价是5800元/平米，从中可以看出销售**与销售量成反向关系，也可以看出目前市场是供方市场，**具有敏感性，后期可适当加大优惠力度，抢占市场；另外，从合同审核角度分析，买房客户主要是农村人口，城市人口的改善性住房和投资性住房占少数，因此，可针对客户群体抢占市场；
4、 2023年度预计销售2.12亿元，预计回款1.91亿元，1-7月实现销售1.
54亿元，回款1.1亿元，销售完成率73%，回款完成率58%，年度预期回款率90%，要完成全年销售目标今后每月平均完成销售金额0.116亿元，每月平均完成回款0.
162亿元，上半年回款完成率没有达到预期，一方面是由于对回款困难预计不足，准备工作欠充分，另一方面是银行贷款额度收紧，今后要及时掌握各个银行的放贷政策，及时调整各银行的放件数量，争取尽快完成回款预期。
5、 1-7月预计销售回款是9109万元，实际回款11012万元，超额21%完成上半年回款任务。
二、 成本完成情况分析（万元）:
年度1-7月工程实际总投入9733万元，年初使用母公司投入资金2900万元，后续发生支出完全是自有资金投入。根据这几个月资金计划反馈分析，现在基本实现资金收支自我供给。
2、预计8-12月工程支付11784万元，下半年预计收款9991万元，7月底账面资金是3467万元，按照当前资金收支计划及账面资金余额分析，8-12月份资金使用会比较紧张，但在资金管理措施到位的情况下能保障企业持续经营；
3、建安合同总金额是27233万元，已开发票7989万元，未开发票金额19244万元，根据计划8-12月尚需开具10000万元发票，以充实成本。另外，从中马总部得到消息，明年所得税将会转成查账征收，所以争取今年多开一部分建安发票以应对明年；
-7月份预计使用资金10802万元，实际使用资金9733万元，资金节约10%，原因是建安工程费是按实际付款金额进行拨付，不是按照工程形象进度审批金额进行拨付的；前期工程费超支的原因是热力配套费原计划在8月支付，实际在7月份支付了，造成超支严重。
三、费用支出情况分析（万元）：
1-7月份预计发生491万元，实际发生479万元，偏差率是2.4%，虽然明细项目偏差较大，但整体偏差比较小，基本在可控范围内。
四、税金支出情况分析（万元）：
1、 截止7月底账面预收款11012万元，预计毛利是1101.2万元，账面亏损607万元，上半年已缴纳附加税及土增税合计177万元，2023年可弥补亏损金额是288万元，按照回款计划月份预计回款4650万元，预计毛利465万元，预计发生费用227万元，预计发生附加税及土增税合计105万元，按照税法计算三季度应纳税所得额162.2万元，预计应交企业所得税40.
55万元，为合理规避税收占用资金，建议将账面长期待摊费（办公楼装修费）、无形资产（购买营销软件）在8月份核算时做加速摊销处理，一次性计入期间费用，可使应纳税所得额调减95万元，应纳税额少交24万元。
2、 土地增值税按税法计算上半年应缴纳150万元，实际按照通用计算方法缴纳，实际缴纳142万元，若严格按照税法计算，需要补交8万税金；另外，一期二期立项批复文件是独立的，后期土地增值税清算时，将按一期二期分别进行清算，根据目前掌握的资料，分期进行清算有可能会使税负增加。比如，a1楼在立项上属于一期，所发生的成本支出，在清算时只能在一期进行分摊，可能会导致一期土地增值额减少，因减少了共同成本分摊二期要土地增值额会增加，总体税负也会增加，若一期二期合并为一个立项批复，a1楼发生的成本支出，就可以在一期二期进行分摊，这样可以合理调配税负。为此，建议一方面咨询发改局能否将一期二期立项批复合并成一个项目，另一方面，搜集相关资料（如：
销售面积、销售单价等），进行前期税负测算。
3、 因实际回款超额完成，实际缴纳税金比预计多出20.77万元，超支率为5.76%。
4、 针对存在的税收风险，应加强与税务机关的沟通，建立良好的合作关系。
五、资金利用率分析（万元）：
一）7月末资金余额。
截止7月底3个公司资金余额是3817万元，其中，不可动用监管资金350万元，可动用资金3467万元（含未达28万元）。
二）8-12月份资金预计收支明细。
-12月份预计资金收支结余分别是21万元（根据8月份资金计划调整金额）、-1429万元、-504.7万元、463.5万元、-1105.5万元，预计资金缺口合计2576万元；
2、为合理分配资金，提高资金使用效率，今后在制定资金计划时，要尽量做到收支大体相当；
3、根据目前8-12月资金预计，资金缺口依然很大，为最大限度的利用现有资金，保障企业的正常运营，可否采用以当月实际回款金额，安排下个月的资金付款，也就是将收支错开一个月，这样的好处是，第一，完全是根据实际收款金额安排实际应付款金额，提高了资金利用率，第二，节约了资金成本，在实际收款小于实际付款时，可以均匀安排资金支付，并且能保障正常工期。
不当之处，敬请指正，汇报完毕。
汇报人：xxx
2023年8月9日。
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