五矿企业经营计划与预算管理办法

投资企业年度经营计划与预算管理办法。

第一章总则。

第一条为完善五矿有色金属股份****（以下简称“公司”）投资管理体系，确保企业资源合理配置，明确企业经营目标，保证企业年度生产经营目标的完成，特制定本办法。

第二条年度经营计划与预算制定的基本依据是：根据国家相关方针和政策和投资企业发展战略以及生产发展规划、规模发展规划、技术发展规划、主要技术经济指标发展规划、人力资源发展规划并集合投资企业近年来生产经营实绩，制定企业年度经营计划与预算。

一）生产发展规划包括：产品发展方向、产品品种、产品产量、工业总产值、销售产值、产品质量等；

二）规模发展规划包括：基建、改建和扩建项目、生产能力、固定资产、职工人数等；

三）技术发展规划包括：科学研究项目、新产品开发项目、尖端技术、新材料、新工艺等；

四）主要技术经济指标发展规划：利润水平、劳动生产率、主要设备利用率、选、冶综合**率、采矿贫化率和损失率、单位产品主要原材料、能源消耗、单位产品制造成本等。

第三条各投资企业应参照公司《全面预算管理办法》建立全面预算管理制度。

第四条计划与预算一经批准下发，不得随意修改。如遇重大变化，严重影响原计划的完成，确需调整时，必须按照审批程序，提出申请并审批后予以调整。

特殊情况是指：

一）重大的自然灾害；

二）国家政策等发生重大变化；

第五条为体现责权利的统一，计划和预算的完成结果将作为投资企业考核以及激励重要依据。

第二章管理组织和基本内容。

第六条投资企业年度经营计划和预算的审批决策机构是投资企业董事会，年度经营计划和预算通过后由总经理负责组织落实生产和经营活动。

第七条公司投资部会同财务部、业务部共同组织投资企业年度经营计划制定工作。业务部主要负责组织年度经营计划的制定工作；财务部负责企业全面预算工作；投资部负责整体协调和配合工作。经营计划方案报请公司投资管理委员会审批；全面预算方案报请公司预算管理委员会审批。

第八条公司审批通过的投资企业年度经营计划和预算方案提请投资企业董事会审批通过后执行。